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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
今年收到往年計(jì)提的費(fèi)用發(fā)票該如何做會(huì)計(jì)分錄？
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你好
需要把之前計(jì)提費(fèi)用的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票再做費(fèi)用分錄?
2022 03/14 10:46
84784950 
2022 03/14 10:52
其實(shí)具體情況是這樣的 往年公司為了不用那么多企業(yè)所得稅 所以多計(jì)提了成本 領(lǐng)導(dǎo)的意思就是想在今年一點(diǎn)點(diǎn)拿發(fā)票回來(lái)沖暫估；而且
當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是
借：主營(yíng)業(yè)成本
貸：應(yīng)付賬款-暫估成本
這樣的話 可以按你分錄套進(jìn)去嗎
鄒老師 
2022 03/14 10:53
你好，請(qǐng)看你的描述，具體是什么情況呢?
84784950
2022 03/14 10:56
就是當(dāng)時(shí)為了不繳納那么多企業(yè)所得稅，就計(jì)提了成本
分錄為：借：主營(yíng)業(yè)成本
貸：應(yīng)付賬款-暫估成本
現(xiàn)在發(fā)票每個(gè)月回來(lái)一些發(fā)票，就是平時(shí)打車啊 坐車的費(fèi)用發(fā)票，那現(xiàn)在回來(lái)的發(fā)票該怎么做分錄？
鄒老師
2022 03/14 10:57
你好
沖銷暫估，借：應(yīng)付賬款-暫估成本，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)成本
根據(jù)取得的發(fā)票（打車，坐車的費(fèi)用發(fā)票），借：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用，貸：庫(kù)存現(xiàn)金等科目?
84784950
2022 03/14 11:00
不用通過(guò)未分配利潤(rùn)嗎
鄒老師
2022 03/14 11:01
你好，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ?核算??
84784950
2022 03/14 11:04
那你分錄要自己做的嗎
鄒老師
2022 03/14 11:07
你好，是的，需要自己做結(jié)轉(zhuǎn)處理的?
84784950
2022 03/14 11:08
老師 那分錄怎么做
鄒老師
2022 03/14 11:12
你好
根據(jù)取得的發(fā)票（打車，坐車的費(fèi)用發(fā)票），借：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用，貸：庫(kù)存現(xiàn)金等科目?
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用
84784950
2022 03/14 11:23
老師 那之前你說(shuō)的：沖銷暫估，借：應(yīng)付賬款-暫估成本，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)成本，金額就是當(dāng)時(shí)計(jì)提多少就多少嗎？
鄒老師
2022 03/14 11:23
你好，是的，是這樣的?
84784950
2022 03/14 11:37
那這分錄不做，按發(fā)票回來(lái)的時(shí)候做根據(jù)取得的發(fā)票（打車，坐車的費(fèi)用發(fā)票）
借：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用，貸：庫(kù)存現(xiàn)金等科目
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用
可以嗎？
鄒老師
2022 03/14 11:38
你好，是需要做這個(gè)分錄的
根據(jù)取得的發(fā)票（打車，坐車的費(fèi)用發(fā)票），借：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用，貸：庫(kù)存現(xiàn)金等科目?
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用
84784950
2022 03/14 11:39
老師 我的意思是不做沖銷暫估，借：應(yīng)付賬款-暫估成本，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)成本（金額就是當(dāng)時(shí)計(jì)提多少就多少），不做這分錄。行不？
鄒老師
2022 03/14 11:40
你好，需要把之前暫估入賬的成本分錄紅沖的?
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