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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年計(jì)提100萬管理費(fèi)用，今年3月份收到發(fā)票，正確的會(huì)計(jì)分錄
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你好！沖計(jì)提；借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)；再按照發(fā)票，重新入賬即可
2024 04/07 16:25
84784954 
2024 04/07 16:33
跨年發(fā)票不需要用以前年度損益調(diào)整嗎
張曉慶老師 
2024 04/07 16:35
你好，沖計(jì)提，重新入賬，不影響本年利潤(rùn)，不需要用以前年度損益調(diào)整
84784954
2024 04/07 16:38
不對(duì)呀，沖銷應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整科目呀
張曉慶老師
2024 04/07 16:42
你好，沖紅一筆，再入一筆。不需要過渡此科目。如果是單獨(dú)調(diào)整跨年的費(fèi)用，需要用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）/以前年度損益調(diào)整（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）
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