問題已解決

老師,對方銷售退回,收到紅字發(fā)票,借庫存商品負數(shù),貸應付賬款負數(shù),應交稅費應交增值稅(進項稅額轉出)是負數(shù)還是正數(shù)?

84785014| 提問時間:2022 03/13 15:31
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,這里是進項稅額,而不是進項稅額轉出 進項稅額可以是貸方正數(shù),也可以是借方負數(shù),這兩種方式都是可以的?
2022 03/13 15:33
84785014
2022 03/13 15:36
這個是在貸方的進項稅額轉出,貸方的進項稅額轉出這個地方應該是正數(shù)還是負數(shù)
鄒老師
2022 03/13 15:36
你好,購進貨物的退回,是進項稅額負數(shù),而不是進項稅額轉出 進項稅額可以是貸方正數(shù),也可以是借方負數(shù),這兩種方式都是可以的? 不要把進項稅額負數(shù)與進項稅額轉出搞混了,是兩碼事,而不是一回事
84785014
2022 03/13 15:37
申報表中有一欄需要填寫這個進項稅額轉出,這個地方填寫正數(shù)還是負數(shù),
84785014
2022 03/13 15:38
是我們銷售的貨物被退回了
鄒老師
2022 03/13 15:38
你好,我需要與你確認一個問題 這里到底是購進貨物的正常退回,還是發(fā)票有問題需要做進項稅額轉出處理呢?
84785014
2022 03/13 15:41
發(fā)票有問題,需要做進項稅額轉出
鄒老師
2022 03/13 15:42
你好,請看你的描述,我該相信你說的是哪一個呢?
84785014
2022 03/13 15:44
最后一個,發(fā)票有問題,進項稅額轉出
鄒老師
2022 03/13 15:44
你好,那就是進項稅額轉出,分錄是 借:營業(yè)外支出,貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)
84785014
2022 03/13 15:46
謝謝老師
鄒老師
2022 03/13 15:46
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以評價,謝謝。
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