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問題已解決
老師，對方銷售退回，收到紅字發(fā)票，借庫存商品負數(shù)，貸應付賬款負數(shù)，應交稅費應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)是負數(shù)還是正數(shù)？
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你好，這里是進項稅額，而不是進項稅額轉(zhuǎn)出
進項稅額可以是貸方正數(shù)，也可以是借方負數(shù)，這兩種方式都是可以的?
2022 03/13 15:33
84785014 
2022 03/13 15:36
這個是在貸方的進項稅額轉(zhuǎn)出，貸方的進項稅額轉(zhuǎn)出這個地方應該是正數(shù)還是負數(shù)
鄒老師 
2022 03/13 15:36
你好，購進貨物的退回，是進項稅額負數(shù)，而不是進項稅額轉(zhuǎn)出
進項稅額可以是貸方正數(shù)，也可以是借方負數(shù)，這兩種方式都是可以的?
不要把進項稅額負數(shù)與進項稅額轉(zhuǎn)出搞混了，是兩碼事，而不是一回事
84785014
2022 03/13 15:37
申報表中有一欄需要填寫這個進項稅額轉(zhuǎn)出，這個地方填寫正數(shù)還是負數(shù)，
84785014
2022 03/13 15:38
是我們銷售的貨物被退回了
鄒老師
2022 03/13 15:38
你好，我需要與你確認一個問題
這里到底是購進貨物的正常退回，還是發(fā)票有問題需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理呢？
84785014
2022 03/13 15:41
發(fā)票有問題，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出
鄒老師
2022 03/13 15:42
你好，請看你的描述，我該相信你說的是哪一個呢?
84785014
2022 03/13 15:44
最后一個，發(fā)票有問題，進項稅額轉(zhuǎn)出
鄒老師
2022 03/13 15:44
你好，那就是進項稅額轉(zhuǎn)出，分錄是
借：營業(yè)外支出，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
84785014
2022 03/13 15:46
謝謝老師
鄒老師
2022 03/13 15:46
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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