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問題已解決
老師，請問本月實際收到的貨款大于銀行存款分錄該怎么做？如果掛給法人的話又該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
借銀行存款
貸應(yīng)收賬款
其他應(yīng)付款…法人
2022 03/12 14:04
84785025 
2022 03/12 14:07
老師我做的是:
借銀行存款
借
貸庫存商品
貸應(yīng)交稅金銷項稅
84785025
2022 03/12 14:07
借的那一步我不會了
蔣飛老師 
2022 03/12 14:09
好的，
可以這么做分錄：
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅金銷項稅
其他應(yīng)付款…法人
同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品
84785025
2022 03/12 14:17
老師，可不可以這樣做:借銀行存款借預(yù)付賬款法人貸庫存商品帶應(yīng)交稅金銷項稅
84785025
2022 03/12 14:20
或者是借銀行存款借其他應(yīng)付款法人貸主營業(yè)務(wù)收入貸稅金銷項稅？
蔣飛老師
2022 03/12 14:20
可以記入預(yù)付賬款法人的
但確認收入
和結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，需要分開的
84785025
2022 03/12 14:28
那可不可以計入其他應(yīng)付款的借方？
蔣飛老師
2022 03/12 14:30
可以的，可以記入預(yù)付賬款法人
84785025
2022 03/12 14:34
老師也就是這個情況，你幫我看看，本月銀行存款實際收了594880.89，但銷售收入實際為633396.01，這樣我該怎么做？
蔣飛老師
2022 03/12 14:38
借銀行存款594880.89
應(yīng)收賬款633396.01-594880.89=38515.12
貸主營業(yè)務(wù)收入633396.01/1.13=560527.44
貸應(yīng)交稅金銷項稅560527.44*13%=72868.57
84785025
2022 03/12 14:40
所以應(yīng)收賬款也可以計入預(yù)付賬款法人唄？
蔣飛老師
2022 03/12 14:40
可以的，你的理解很對
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