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問題已解決
老師，我們公司買了購物卡送給客人，開的是預(yù)付卡銷售，請問如何做分錄？這張預(yù)付卡發(fā)票暫時不能稅前抵扣是嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借銷售費用、招待費貸銀行存款
按發(fā)生額的60%營業(yè)收入的千分之五抵扣。
2022 03/11 17:06
84784960 
2022 03/11 17:08
老師，可以直接入銷售費用嗎？這購物卡現(xiàn)在不需要先入預(yù)付賬款，后續(xù)再按銷售費用來入賬是嗎
郭老師 
2022 03/11 17:09
對的，你們買來直接贈送出去的，不用通過預(yù)付賬款也可以。
84784960
2022 03/11 17:11
好的，老師，我同事報銷1-2月油費，發(fā)票開的日期是3月，這樣可以嗎？
84784960
2022 03/11 17:14
老師，什么情況下才要通過預(yù)付賬款？
郭老師
2022 03/11 17:16
實際消費時間是幾月份。
84784960
2022 03/11 17:17
我看了小票，實際加油是1-2月的
郭老師
2022 03/11 17:18
那你一二月份正常做費用，然后三月份發(fā)票到了紅沖之前暫估的，然后再做發(fā)票的。
84784960
2022 03/11 17:19
1月份有2張實際加油是12月的，1張1月，2月實際加油是2月，但開的發(fā)票全是3月日期
郭老師
2022 03/11 17:19
屬于哪一個月的費用，做到哪一個月就可以的，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，不用根據(jù)開發(fā)票的。
郭老師
2022 03/11 17:19
后期發(fā)票到了紅沖，然后再做發(fā)票的。
84784960
2022 03/11 17:27
老師，麻煩能講詳細些嗎？有點看不懂
郭老師
2022 03/11 17:29
你好，當(dāng)月的費用當(dāng)月做借管理費用貸銀行存款以后收到了發(fā)票紅沖之前的，然后再做發(fā)票的，這個沒有看懂嗎？
紅沖之前的借其他應(yīng)付款
借管理費用，負數(shù)
借管理費用
貸其他應(yīng)付款。
84784960
2022 03/11 19:58
老師，我意思是同事要報銷1-2月油票，現(xiàn)在他拿3月開的預(yù)充值發(fā)票來報銷，然后實際加油小票是12-2月，這時間段邏輯合理嗎？不是應(yīng)該開發(fā)票時間在2月之前嗎？
郭老師
2022 03/11 19:58
那他是不是開發(fā)票晚了，然后加油了，沒有要發(fā)票后期去要的。
84784960
2022 03/11 19:59
應(yīng)該是，老師這樣可以嗎？
郭老師
2022 03/11 20:01
實際業(yè)務(wù)的可以的，沒有關(guān)系。
84784960
2022 03/11 20:04
好的，謝謝老師
郭老師
2022 03/11 20:11
不用客氣，工作愉快
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