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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 你好 問一下小規(guī)模納稅人的銷項(xiàng)稅額怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，小規(guī)模納稅人沒有銷項(xiàng)稅額這個(gè)明細(xì)科目，只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
確認(rèn)收入時(shí)，
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納增值稅時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2022 03/11 11:19
84784982 
2022 03/11 11:24
老師 基本都是季度在45萬(wàn)以內(nèi) 不用交稅 最后應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎？ 還是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入直接做含稅收入？
大海老師 
2022 03/11 11:26
最后應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784982
2022 03/11 11:31
老師 那就主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不能做含稅收入 價(jià)稅一定得分開做 最后必須要用到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目 是這樣嗎？
大海老師
2022 03/11 11:32
是的，是這樣的，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不能做含稅收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本身的意義就是不含稅收入，一定要價(jià)稅分離。
84784982
2022 03/11 11:37
我以為小規(guī)模納稅人45萬(wàn)以內(nèi)免稅的可以不用價(jià)稅分離呢 謝謝老師！?。?/div>
大海老師
2022 03/11 11:41
要價(jià)稅分離的，不用謝，祝工作順利！
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