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甲公 司2016年實發(fā)工資超過稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)1 000萬元,2016年確認(rèn)國債利息收入160萬元，因違反環(huán)保規(guī)定支付罰款200萬元，違反經(jīng)營合同支付罰款200萬元; 編制會計分錄
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你好，是因為這些事項，導(dǎo)致補交了所得稅嗎？?
2022 03/09 11:37
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用現(xiàn)金支付罰款200元編制會計分錄
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3、甲公司所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，2016年所得稅稅率為25%。甲公司2016年初的遞延所得稅資產(chǎn)為100萬元，遞延所得稅負(fù)債為150萬元(遞延所得稅均非直接計入所有者權(quán)益的事項產(chǎn)生)。甲公司2016年實現(xiàn)利潤1000萬元。2016年甲公司發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)3月10日，購入A股票10萬股，支付價款120萬元，劃為交易性金融資產(chǎn)；年末甲公司持有的A股票的市價為100萬元。同時購入B股票100萬股，支付價款800萬元，劃為其他權(quán)益工具投資原汁；年末甲公司持有的B股票的市價為1000萬元。(2)12月31日無形資產(chǎn)賬面價值為1000萬元，預(yù)計可收回金額為940萬元，該無形資產(chǎn)以前沒有計提減值準(zhǔn)備，會計和稅法對該無形資產(chǎn)計提的攤銷相同。(3)除上述業(yè)務(wù)產(chǎn)生的差異外，2016年還因預(yù)計售后服務(wù)保證費計提了100萬元的預(yù)計負(fù)債，本次為首次計提售后服務(wù)保證費。(4)甲公司2016年實發(fā)工資超過稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)1000萬元，2016年確認(rèn)國債利息收入160萬元，因違反環(huán)保規(guī)定支付罰款200萬元，違反經(jīng)營合同支付罰款200萬元；要求：計算2016年應(yīng)交所得稅、遞延所得稅和所得稅費用，并
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5、甲公司所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，2016年所得稅稅率為25%。甲公司2016年初的遞延所得稅資產(chǎn)為100萬元，遞延所得稅負(fù)債為150萬元(遞延所得稅均非直接計入所有者權(quán)益的事項產(chǎn)生)。甲公司2016年實現(xiàn)利潤1000萬元。2016年審公司發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)3月10月，購入A股票10萬股，支付價款120萬元，劃為交易性金融資產(chǎn)；年末甲公司持有的A股票的市價為100萬元。同時購入B股票100萬股，支付價款800萬元，劃為其他權(quán)益工具投資(原為可供出售金融資產(chǎn))；年末甲公司持有的B股票的市價為1000萬元。(2)12月31日無形資產(chǎn)賬面余額1000萬元，預(yù)計可收回金額為940萬元，該無形資產(chǎn)以前沒有計提減值準(zhǔn)備，會計和稅法對該無形資產(chǎn)計提的攤銷相同。(3)除上述業(yè)務(wù)產(chǎn)生的差異外，2016年還因預(yù)計售后服務(wù)支出計提了100萬元的預(yù)計負(fù)債，期初的應(yīng)納稅暫時性差異在本期轉(zhuǎn)回了100萬元。(4)甲公司2016年實發(fā)工資超過稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)1000萬元，2016年確認(rèn)國債利息收入160萬元，因違反環(huán)保規(guī)定支付罰款200萬元，違反經(jīng)營合同支符罰款200萬元；計算2016年應(yīng)納稅所得額
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因違反有關(guān)稅法法規(guī)，用銀行存款5000支付罰款
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支付的違反稅收規(guī)定的罰款
賬面價值與計稅基礎(chǔ)一樣么
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