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一般納稅人企業(yè)，去年預(yù)估了運輸費100萬，借 銷售費用-運輸費 100萬，貸 其他應(yīng)付款 100萬；今年收到運輸專票80萬，請問收到80萬元專票怎么做分錄？
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你好 先沖上面的暫估 80
再按發(fā)票入賬? 借 以前年度損益 調(diào)整
進項
貸應(yīng)付 80
2022 03/09 09:43
84784992 
2022 03/09 09:49
老師，先沖暫估100還是80？還有20萬的發(fā)票收不回來了，也就是原先暫估的100萬，只收了80萬的發(fā)票。
玲老師 
2022 03/09 09:59
你好?，先沖暫估100還是80？ 80??
20萬的發(fā)票收不回來了 不沖? ?20萬納稅調(diào)整就行了?
84784992
2022 03/09 10:04
老師，20萬不沖的話，那 其他應(yīng)付款 20萬 怎么平賬？
玲老師
2022 03/09 10:10
你好? 付款時平 的 呢? ?
84784992
2022 03/09 10:17
老師，付款不平啊，去年是 借：銷售費用 100萬，貸：其他應(yīng)付款 100萬；今年收到80萬的發(fā)票，只紅沖80，不是還有20萬的其他應(yīng)付款嗎？
玲老師
2022 03/09 10:23
借應(yīng)付
貸銀行 這就平了?
84784992
2022 03/09 10:26
老師，這本來就是預(yù)估的，做了銀行存款支付的話，一是沒有發(fā)票，二是原本也不欠這筆錢啊，所以，是不是應(yīng)該沖100萬，然后按照實際收到的發(fā)票做分錄，我也是一直糾結(jié)這個問題，不知道哪種方法正確。
玲老師
2022 03/09 10:34
業(yè)務(wù)發(fā)生了沒有回來發(fā)票才暫估的，不回來發(fā)票就不用調(diào)整賬，是匯算時納稅調(diào)整 沒有發(fā)票的部分交所得稅?
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