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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，廣宣費(fèi)稅前扣除到底是看收到的發(fā)票來確認(rèn)是廣宣費(fèi)還是看實(shí)際的業(yè)務(wù)??？
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你好，有發(fā)票才可以抵扣，如果沒有發(fā)票的抵扣不了。
2022 03/08 12:12
84784979 
2022 03/08 12:13
我知道，我說的都是有發(fā)票的情況，我的意思是，廣宣費(fèi)不是所得稅限額扣除嗎，那有些可以不做廣宣費(fèi)我就不做，所以是否需要做廣宣費(fèi)是看實(shí)際的業(yè)務(wù)還是看人家開過來的發(fā)票？
郭老師 
2022 03/08 12:15
你好，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)來做賬，但是抵扣所得稅只能按照有發(fā)票來抵扣。如你賬上做了100，但是有發(fā)票的只有80，允許抵扣企業(yè)所得稅的是90的，這種情況下你只能抵扣80
84784979
2022 03/08 12:17
你的意思我明白，但是你可能沒有明白我的意思，我說的不是金額的問題，而是發(fā)票類型的問題，我打個(gè)比方吧，假設(shè)我們實(shí)際的業(yè)務(wù)就是廣宣費(fèi)，但是開過來的發(fā)票是簡(jiǎn)單的服務(wù)費(fèi)，那這種情況，我可以不做廣宣費(fèi)直接做服務(wù)費(fèi)嗎，然后所得稅稅前扣除我就全額扣除，不按照廣宣費(fèi)限額扣除，這樣可以嗎
郭老師
2022 03/08 12:21
你好，沒有合同的話可以的。
84784979
2022 03/08 12:22
有合同就不行嗎
郭老師
2022 03/08 12:25
好，對(duì)的是的，如果稅務(wù)局查合同的話，一看發(fā)票和合同不一致，明顯是虛開發(fā)票。
84784979
2022 03/08 12:35
那老師你說直播坑位費(fèi)到底屬不屬于廣宣費(fèi)啊，我們有些供應(yīng)商開的推廣費(fèi)發(fā)票有些供應(yīng)商就簡(jiǎn)單開的服務(wù)費(fèi)發(fā)票
郭老師
2022 03/08 12:39
屬于
企業(yè)支付給直播主播的“坑位費(fèi)”屬于商品的一種推廣費(fèi)用。應(yīng)按廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的規(guī)定在企業(yè)所得稅中扣除。
根據(jù)財(cái)稅【2016】36號(hào)文件規(guī)定，廣告業(yè)務(wù)宣傳服務(wù)屬于增值稅的征稅范圍，根據(jù)《企業(yè)所得稅扣除憑證管理辦法》規(guī)定，應(yīng)取得發(fā)票作為企業(yè)所得稅的扣除憑證
84784979
2022 03/08 13:19
老師，那是不是只要我沒有合同，開的發(fā)票也是普通的服務(wù)費(fèi)我就可以不做廣宣費(fèi)啊，然后只要稅局不查我就可以全額扣除，哪天查起來我再做調(diào)整，可以這樣嗎？這樣會(huì)不會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)??？
郭老師
2022 03/08 13:22
你好對(duì)的是的是這么做的。
有風(fēng)險(xiǎn)的
84784979
2022 03/08 13:23
那到時(shí)候查起來就說公司財(cái)務(wù)不懂就好了啊
郭老師
2022 03/08 13:25
可以的
可以這么做的
84784979
2022 03/08 13:35
老師，還有個(gè)問題，我們經(jīng)常會(huì)拍攝一些圖片和視頻look用在淘寶天貓電商平臺(tái)上，這種算什么費(fèi)用呢
郭老師
2022 03/08 13:38
宣傳的嗎
也是宣傳費(fèi)的
84784979
2022 03/08 13:40
應(yīng)該是宣傳的吧，也是很多沒合同的，我就先簡(jiǎn)單做拍攝費(fèi)吧
郭老師
2022 03/08 13:42
可以的，可以這么做的。
84784979
2022 03/08 13:48
老師，另外，跟坑位費(fèi)開在一起的傭金是不是就不用按照傭金限額扣除啦，分開開的傭金發(fā)票如果開的也是服務(wù)費(fèi)就簡(jiǎn)單做服務(wù)費(fèi)，如果傭金開的推廣就做推廣是嗎，這樣是不是看發(fā)票開的啥，就按啥來扣？
郭老師
2022 03/08 13:51
對(duì)的是的，是這么做的。
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