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按蓋章的驗工計價單已經(jīng)確認收入，發(fā)票次月開具，如何做賬務處理
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借應收賬款負數(shù)
貸主營業(yè)務收入負數(shù)、
應交稅費負數(shù)，
然后再做發(fā)票的，借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費。
2022 03/08 09:19
84784968 
2022 03/08 09:20
不是，是簡易計稅的建筑業(yè)老師
郭老師 
2022 03/08 09:20
你好，已經(jīng)確認了收入，確認收入的分錄怎么做的？
84784968
2022 03/08 09:21
借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額
郭老師
2022 03/08 09:23
借應收賬款負數(shù)
貸主營業(yè)務收入負數(shù)
應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額負數(shù)
借應收賬款
貸主營業(yè)務收入、
應交稅費簡易計稅。
84784968
2022 03/08 09:28
不是老師，學堂的課，寫著次月開具發(fā)票只做借應交稅費-簡易計稅
貸，應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額，而不是沖減之前的
我不明白的點是，確認收入的分錄應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額在貸方，為什么次月開具發(fā)票了，做賬務處理分錄應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額還是在貸方？這個分錄是他寫錯了還是什么，我不理解
郭老師
2022 03/08 09:29
你好，他的意思是待轉(zhuǎn)銷項稅額不需要繳納增值稅，你只需要確認收入就可以的，但是實際操作中，他不可能你開了發(fā)票，他還不需要交增值稅。
郭老師
2022 03/08 09:30
所以你在這里
必須做應交稅費，應交增值稅銷項，不能坐待轉(zhuǎn)銷項了，你可以下個月申報增值稅試一下，你不申報這個看一下能保存申報嗎？
84784968
2022 03/08 09:38
老師，我還是沒明白你說啥，他的分錄是這樣
借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額
借，應交稅費-簡易計稅
貸，應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額
你看這兩個分錄，貸方都是一樣的，為什么？
郭老師
2022 03/08 09:40
你好，他這個分錄第二個做反啦，應該是借應交稅費，待轉(zhuǎn)銷項稅額貸應交稅費簡易計稅。
84784968
2022 03/08 09:41
我就說，唉，這老師老師寫錯分錄聽得一臉懵逼
郭老師
2022 03/08 09:42
他寫錯了這個分錄了，坐反啦。
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