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銷售儲(chǔ)值卡 借 銀行存款 貸 合同負(fù)債 需要做應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
你這個(gè)還沒有確認(rèn)收入，可以先不轉(zhuǎn)的
2022 03/07 11:38
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2024年注冊(cè)會(huì)計(jì)師會(huì)計(jì)第146頁其中借：銀行存款 22650000 貸：合同負(fù)債 21000000 應(yīng)交稅費(fèi)--待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額1650000 這里的應(yīng)交稅費(fèi)--待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額算增值稅時(shí)是要減還是加應(yīng)交稅費(fèi)--待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額。
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借 銀行存款 貸 合同負(fù)債 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-貸轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額。結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅-增值稅 -銷項(xiàng)稅額。的會(huì)計(jì)處理怎么做
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應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額）和應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額哪個(gè)是對(duì)的？還是都有，都有的話怎么區(qū)別使用
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乙公司預(yù)付20%答案給的是借:銀行存款貸:合同負(fù)債2500這個(gè)題結(jié)尾也有說在a產(chǎn)品交付時(shí)轉(zhuǎn)移控制權(quán)，產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)，但我看其他題預(yù)收的款項(xiàng)如果貸記得是合同負(fù)債不應(yīng)該包括增值稅都是借:銀行存款 貸:合同負(fù)債 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額）為啥這題預(yù)交的時(shí)候沒算增值稅
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A公司經(jīng)營(yíng)連鎖面包店，增值稅稅率13%。2018年1月1日A公司向客戶銷售了5000張儲(chǔ)值卡，每張面值為200元，總額100萬元，客戶可在其經(jīng)營(yíng)的任一門店使用該卡消費(fèi)，儲(chǔ)值卡有效期截止2019年12月31日。A公司預(yù)期客戶購(gòu)買的儲(chǔ)值卡中有5%不會(huì)被消費(fèi)，2019年客戶消費(fèi)95萬，截止2019年12月31日客戶未行使權(quán)利的儲(chǔ)值卡金額為5萬元。
2018年1月1日會(huì)計(jì)分錄為
借：庫(kù)存現(xiàn)金100
貸：合同負(fù)債 88.50
應(yīng)交稅費(fèi)--待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額11.50
2019年客戶消費(fèi)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄
借：合同負(fù)債 88.50
應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 10.93
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 88.50 （95+5*95/95）/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10.93
請(qǐng)問老師， 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額貸方余額0.57怎么處理
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查看更多- A公司為母公司，B公司為子公司。房屋租賃合同（H物業(yè)公司）和A公司簽租賃協(xié)議，付款是B公司，物業(yè)給A公司開了發(fā)票。我們現(xiàn)在想讓物業(yè)重新開票，給B公司開發(fā)票。但是物業(yè)公司不同意，因?yàn)楫?dāng)時(shí)合同主體是A公司，他們不看打款公司。希望老師給我解決辦法。1、物業(yè)公司不給重新開票是否合理合規(guī)，因?yàn)榘l(fā)票與付款單位不相符。2、物業(yè)不給換票的話，B公司不能將發(fā)票做費(fèi)用入賬，只能A公司做賬。這樣應(yīng)該怎么處理解決？ 22小時(shí)前
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