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銷售儲值卡 借 銀行存款 貸 合同負(fù)債 需要做應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
你這個還沒有確認(rèn)收入，可以先不轉(zhuǎn)的
2022 03/07 11:38
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2024年注冊會計師會計第146頁其中借：銀行存款 22650000 貸：合同負(fù)債 21000000 應(yīng)交稅費--待轉(zhuǎn)銷項稅額1650000 這里的應(yīng)交稅費--待轉(zhuǎn)銷項稅額算增值稅時是要減還是加應(yīng)交稅費--待轉(zhuǎn)銷項稅額。
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借 銀行存款 貸 合同負(fù)債 貸 應(yīng)交稅費-貸轉(zhuǎn)銷項稅額。結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅-增值稅 -銷項稅額。的會計處理怎么做
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應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待轉(zhuǎn)銷項稅額）和應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額哪個是對的？還是都有，都有的話怎么區(qū)別使用
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乙公司預(yù)付20%答案給的是借:銀行存款貸:合同負(fù)債2500這個題結(jié)尾也有說在a產(chǎn)品交付時轉(zhuǎn)移控制權(quán)，產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)，但我看其他題預(yù)收的款項如果貸記得是合同負(fù)債不應(yīng)該包括增值稅都是借:銀行存款 貸:合同負(fù)債 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待轉(zhuǎn)銷項稅額）為啥這題預(yù)交的時候沒算增值稅
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A公司經(jīng)營連鎖面包店，增值稅稅率13%。2018年1月1日A公司向客戶銷售了5000張儲值卡，每張面值為200元，總額100萬元，客戶可在其經(jīng)營的任一門店使用該卡消費，儲值卡有效期截止2019年12月31日。A公司預(yù)期客戶購買的儲值卡中有5%不會被消費，2019年客戶消費95萬，截止2019年12月31日客戶未行使權(quán)利的儲值卡金額為5萬元。
2018年1月1日會計分錄為
借：庫存現(xiàn)金100
貸：合同負(fù)債 88.50
應(yīng)交稅費--待轉(zhuǎn)銷項稅額11.50
2019年客戶消費時，會計分錄
借：合同負(fù)債 88.50
應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 10.93
貸：主營業(yè)務(wù)收入 88.50 （95+5*95/95）/1.13
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）10.93
請問老師， 應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額貸方余額0.57怎么處理
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