免費(fèi)問(wèn)答

四、計(jì)算題 1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019 年 5月發(fā)生以下業(yè)分 (1)銷售A 產(chǎn)品收入為80 萬(wàn)元(不含增值稅),負(fù)責(zé)運(yùn)送A產(chǎn)品而取得的運(yùn)輸收入 萬(wàn)元。 (2)為了促銷,以折扣方式銷售B產(chǎn)品的銷售額為200萬(wàn)元(不含增值稅),折扣額 萬(wàn)元，開(kāi)在同一張發(fā)票上。 (3)由于上述B 產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題,購(gòu)買方退貨18萬(wàn)元,但尚未收到應(yīng)退還的增值稅制 發(fā)票。 （4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于職工福利 10 萬(wàn)元(同類不含稅售價(jià))。 (5)外購(gòu)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬(wàn)元,用于翻修辦公 (6)當(dāng)月第一批購(gòu)進(jìn)原材料 160 萬(wàn)元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為2 萬(wàn)元,貨款已經(jīng)全部支付,取得的防偽稅控發(fā)票已通過(guò)認(rèn)證。 已知:該企業(yè)購(gòu)銷產(chǎn)品適用的增值稅稅率均為13%。 要求:計(jì)算該企業(yè)5月應(yīng)納的增值稅稅額。 司發(fā)生如下事項(xiàng)：