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老師，去年10月份社保最低基數(shù)調(diào)高了一下，之前1-9月份的社保也要補繳，那相應(yīng)的1-9月份的工資差額部分是不是也要補發(fā)？實際上不可能補發(fā)工資的，但是賬上不補發(fā)工資賬就不平吧，這個要怎么辦？
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你好，學(xué)員，工資不補發(fā)的話，不計提的話，是平的，學(xué)員
2022 03/06 21:52
84784973 
2022 03/06 21:53
計提的，工資每個月基本都計提的
冉老師 
2022 03/06 21:54
如果不發(fā)放的話，直接沖銷計提的，即可
84784973
2022 03/06 21:57
有計提有發(fā)放的
冉老師
2022 03/06 21:58
沒有發(fā)放的，沖銷即可的
84784973
2022 03/06 21:58
相當于調(diào)賬嘛，那做在今年的賬里怎么做分錄呢？
84784973
2022 03/06 21:59
還有一個，這個問題影響年報和匯算清繳嗎？
冉老師
2022 03/06 21:59
做在今年的賬里
借應(yīng)付職工薪酬
貸管理費用-工資
84784973
2022 03/06 22:02
但是，1-9月的工資不是去年的費用嗎，不通過未分配利潤嗎？
冉老師
2022 03/06 22:02
這個可以用以前年度損益調(diào)整科目
借應(yīng)付職工薪酬
貸以前年度損益調(diào)整-工資
84784973
2022 03/06 22:04
那到底做哪個分錄？
冉老師
2022 03/06 22:04
借應(yīng)付職工薪酬
貸以前年度損益調(diào)整-工資
84784973
2022 03/06 22:04
這個問題影響年報和匯算清繳嗎？
冉老師
2022 03/06 22:06
21年度的匯算清繳，工資費用納稅調(diào)增 的
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