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問題已解決
老師，我利潤分配-提取法定盈余公積借方有余額是不是還有一筆沒結轉
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答提取法定盈余公積時，必須是：借：利潤分配--提取法定盈余公積 貸：盈余公積--法定盈余公積 再結轉利潤分配：借：利潤分配--未分配利潤 貸：利潤分配--提取法定盈余公積
2022 03/06 16:47
大老師 
2022 03/06 16:48
你好同學，做第二筆分錄
84784953 
2022 03/06 16:49
我這筆是往年匯算清繳補交的企業(yè)所得稅金額來的哦
大老師
2022 03/06 16:53
那你就是補交的這筆所得稅沒有做正常的提取盈余公積
84784953
2022 03/06 16:54
那我現(xiàn)在應該怎么更正
大老師
2022 03/06 16:57
因為你補交了所得稅，相當于利潤少了，把這筆余額沖掉。借盈余公積貸利潤分配提取盈余公積
84784953
2022 03/06 16:57
這是以前同事做的，我不太明白為什么要進利潤分配-提取法定盈余公積
大老師
2022 03/06 16:59
根據(jù)你的描述，補交企業(yè)所得稅，利潤減少，沖掉提取的盈余公積
大老師
2022 03/06 16:59
按照我說的分錄做就可以的
84784953
2022 03/06 17:01
正常匯算清繳補交企業(yè)所得稅不是：借：以前年度損益調整貸：應交稅費-企業(yè)所得稅
借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整
借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款（不是這樣的嗎？那她往年進了利潤分配-提前法定盈余公積有影響嗎）
大老師
2022 03/06 17:07
你好同學，你說的非常正確，思路很清晰。正因為是你上邊那樣做，所以他以前如果提了盈余公積，補交所得稅費用，會使以前利潤減少的，以前利潤減少了，就是相應的減少用以前的利潤提取的盈余公積，明白吧
大老師
2022 03/06 17:08
你的思路很清晰，但是鏈條很長，你忘了最后一個相關的鏈條，就是沖掉以前多計提的盈余公積
大老師
2022 03/06 17:08
這樣你剛剛截圖這個科目就平了
84784953
2022 03/06 17:11
那我摘要應該怎么寫
84784953
2022 03/06 17:11
老師，那21年我們公司有盈利是不是要計提法定盈余公積
大老師
2022 03/06 17:14
沖的那比摘要可以寫：因補交上年所得稅，使得利潤減少，故沖減相應當年計提的盈余公積
大老師
2022 03/06 17:15
對的，盈利的話要計提法定盈余公積的。但是如果以前累計計提的盈余公積超過實收資本的50%，企業(yè)可以自行決定不計提了
84784953
2022 03/06 17:16
老師，那我的盈余公積又有余額了
大老師
2022 03/06 17:18
不會的啊，做我第一回復你的第二筆分錄啊，做了第二筆分錄怎么會有余額呢，你看看我給你發(fā)的的第一次
84784953
2022 03/06 17:23
老師，這樣嗎
大老師
2022 03/06 17:24
你好同學，對的，非常正確
大老師
2022 03/06 17:25
然后從新做今年的就可以，我第一次說的兩筆分錄，計提今年的
84784953
2022 03/06 17:27
老師，你幫忙看一下是的科目余額表截止到2022年2月份的，但是我21年沒有計提盈余公積，是不是一定要補做，如果是的話按照哪個金額計提。
84784953
2022 03/06 17:28
從新做今年是補21年的嗎，按照哪個金額計提
大老師
2022 03/06 17:31
你的盈余公積科目現(xiàn)在余額是多少，資產負債表所有者權益里那個盈余公積
84784953
2022 03/06 17:35
沒有余額的
大老師
2022 03/06 17:38
你好同學
那如果盈利了就計提的，按照凈利潤百分之十提取就可以
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