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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問就是公司有一部分員工是公司交個(gè)稅的，也就是他們個(gè)人不交個(gè)稅，但是賬上要體現(xiàn)出來個(gè)稅，請(qǐng)問他們沒交個(gè)稅的這個(gè)差額賬務(wù)要怎么處理，是通過哪個(gè)科目調(diào)整啊
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你好，公司幫忙承擔(dān)個(gè)稅先計(jì)入其他應(yīng)收款，然后轉(zhuǎn)入入營業(yè)外支出科目，其他科目照舊
2022 03/05 19:25
小鈺老師 
2022 03/05 19:26
如果直接沒有計(jì)提，就在支付的時(shí)候直接計(jì)入營業(yè)外支出
84784969 
2022 03/05 19:31
好的，謝謝，那這種后面要是稅務(wù)要來查的話，應(yīng)該就不會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)了吧，因?yàn)椴皇且话愣家约航粋€(gè)稅的嘛，還有就是我們公司的賬上一直有掛著產(chǎn)成品，是不是可以后面慢慢的給出庫出去給平掉啊，因?yàn)楫a(chǎn)成品這個(gè)科目是沒有明細(xì)的
小鈺老師
2022 03/05 19:35
公司幫員工交的個(gè)稅不能所得稅前扣除，匯算清繳調(diào)增應(yīng)納稅所得額就行，其他風(fēng)險(xiǎn)沒有。產(chǎn)成品相當(dāng)于庫存，如果是在的建議不要?jiǎng)?，沒有實(shí)物了走盤虧流程，出售按銷售處理。
84784969
2022 03/05 19:41
就是我們的外賬是自己根據(jù)材料入庫然后來領(lǐng)料的，之前領(lǐng)料多了就放在產(chǎn)成品里面是跟實(shí)際對(duì)不上的，那就是我們現(xiàn)在有開票然后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候就把產(chǎn)成品的余額結(jié)轉(zhuǎn)掉是這樣嗎，因?yàn)橹胺e累得那個(gè)產(chǎn)成品的數(shù)有點(diǎn)大
小鈺老師
2022 03/05 19:42
你好，可以這么操作
84784969
2022 03/05 19:42
還有想請(qǐng)問老師，一般這種情況下材料還有人工制造費(fèi)用，這些占比一般是在多少啊
小鈺老師
2022 03/05 19:43
建議參考你們同行業(yè)數(shù)據(jù)，或者自己根據(jù)內(nèi)賬估計(jì)比例去做
小鈺老師
2022 03/05 19:44
不同行業(yè)數(shù)據(jù)有差異
84784969
2022 03/05 19:47
好的，謝謝老師，那我們是生產(chǎn)企業(yè)，水電費(fèi)因?yàn)闆]有分表，所以只出來總數(shù)，我們還有辦公室，但是一般用墊用水是在車間里面，這樣是不是可以把水電費(fèi)直接計(jì)入制造費(fèi)用里面啊
84784969
2022 03/05 19:48
老師，請(qǐng)問一般制造企業(yè)的稅負(fù)是達(dá)到多少啊
小鈺老師
2022 03/05 19:50
增值稅制造業(yè)普通行業(yè)3個(gè)點(diǎn)左右
84784969
2022 03/05 19:51
那些人工制造費(fèi)用比例是不是根據(jù)我們銷售收入不含稅來看的，還是說哪里可以查到那些大概比例啊
小鈺老師
2022 03/05 19:51
發(fā)個(gè)圖片給你，不同行業(yè)有一點(diǎn)點(diǎn)不一樣
小鈺老師
2022 03/05 19:53
你好，人工費(fèi)用并沒有確定的比例，實(shí)際發(fā)生得都允許，畢竟總有企業(yè)效益好，總有企業(yè)效益不好所謂的稅負(fù)率只是一個(gè)行業(yè)慣例。
84784969
2022 03/05 19:55
好的，謝謝老師，那沒有水電費(fèi)沒有分表，我們辦公室用電比較少是不是可以把每個(gè)月的水電費(fèi)都計(jì)入制造費(fèi)用啊
84784969
2022 03/05 19:59
還有老師，就是我們企業(yè)沒有掛車子，但是員工自己有車子他出去辦事開了那些通行費(fèi)來報(bào)銷，我看那個(gè)勾選平臺(tái)有發(fā)票數(shù)據(jù)，請(qǐng)問是不是直接勾選然后在增值稅申報(bào)那里做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就好了
小鈺老師
2022 03/05 20:00
建議估算分出一部分記管理費(fèi)用更好
小鈺老師
2022 03/05 20:01
做一個(gè)租車協(xié)議吧！公司沒有車輛，報(bào)車輛相關(guān)費(fèi)用不合適
小鈺老師
2022 03/05 20:02
做一個(gè)租車協(xié)議備查，可以0元租車。不然那些費(fèi)用要放在福利費(fèi)才合適?；蛘吖居幸?guī)定，員工用車怎么補(bǔ)貼
小鈺老師
2022 03/05 20:02
你選一個(gè)方法完善賬務(wù)原始憑證
84784969
2022 03/05 20:03
那租車協(xié)議的話，他又不去那個(gè)稅局代開那個(gè)發(fā)票給公司，然后我們也沒有給他支付那種費(fèi)用，這種情況的話需要怎么搞？這個(gè)租車協(xié)議需要去備案什么的嗎？
小鈺老師
2022 03/05 20:05
你好，租車協(xié)議0元租用，公司給員工報(bào)銷用車費(fèi)用，公司簽了留底備查，不用備案。就跟租房子一樣的。
小鈺老師
2022 03/05 20:06
就是個(gè)證明文件，簽清楚就行了。
84784969
2022 03/05 20:06
我們是根據(jù)他用車1公里，然后報(bào)銷一塊錢這樣子，那我做一個(gè)租車協(xié)議，然后零元租車，就把這個(gè)用車1公里報(bào)銷一塊錢這樣子放進(jìn)這個(gè)協(xié)議里面應(yīng)該也可以吧
小鈺老師
2022 03/05 20:07
可以，這個(gè)可以做公司規(guī)章制度，不用租車協(xié)議也可以用
小鈺老師
2022 03/05 20:08
附件完整，一筆一筆附好路線里程，那么相應(yīng)的油費(fèi)，路橋費(fèi)合理合規(guī)
84784969
2022 03/05 20:09
好的，謝謝老師，那后面就可以把那些通行費(fèi)勾選抵扣了是嗎
小鈺老師
2022 03/05 20:12
可以的，沒有問題，都屬于員工報(bào)銷范圍
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