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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
12月計(jì)提了全年企業(yè)所得稅5萬(wàn)，次年一月交4萬(wàn)企業(yè)企業(yè)所得稅，如何做會(huì)計(jì)分錄？那這個(gè)多出的一萬(wàn)怎么辦？
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你好，是多計(jì)提了1萬(wàn)所得稅導(dǎo)致的嗎？?
2022 03/05 16:33
84785006 
2022 03/05 16:35
是的，21年已經(jīng)平時(shí)有交過(guò)企業(yè)稅，一定要計(jì)提全家企業(yè)所得稅嗎？
鄒老師 
你好，多計(jì)提了1萬(wàn)所得稅導(dǎo)致的，沖銷多計(jì)提
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅?1萬(wàn)
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用? ?1萬(wàn)
84785006
2022 03/05 16:43
那我可以1月按正常繳納稅款，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。計(jì)提多了的等匯算清繳后一起再做以前年度損益調(diào)整可以嗎？
鄒老師
2022 03/05 16:44
你好，個(gè)人建議是發(fā)現(xiàn)的時(shí)候及時(shí)調(diào)整。而不是等到匯算清繳的時(shí)候才做調(diào)整
84785006
2022 03/05 16:48
那我這個(gè)月不是要交4萬(wàn)的企業(yè)所得稅？又要調(diào)整以前年度損益調(diào)整，這個(gè)分錄一起怎么辦？整不到一起了
鄒老師
2022 03/05 16:50
你好，沒(méi)有必要整到一起，分別做兩筆分錄就是了
84785006
2022 03/05 17:10
下面那個(gè)未分配利潤(rùn)需要嗎，
84785006
2022 03/05 17:11
第四季度交了4萬(wàn)
鄒老師
2022 03/05 17:11
你好，最后面的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是需要的
提醒一下：第一個(gè)分錄的金額應(yīng)當(dāng)是4萬(wàn)，而不是1萬(wàn)
84785006
2022 03/05 17:18
我發(fā)現(xiàn)前面3月也計(jì)提了，12月后來(lái)也計(jì)提了，一直沒(méi)沖，這次是用稅款所屬期是21年交的稅減去21年累計(jì)計(jì)提的差計(jì)入年度損益調(diào)整嗎？21年5月有交了20年的匯算清繳補(bǔ)稅，應(yīng)該不算吧
鄒老師
2022 03/05 17:21
你好
1，是的，是這樣的
2，21年5月有交了20年的匯算清繳補(bǔ)稅，這個(gè)做這個(gè)分錄就是了
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84785006
2022 03/05 17:33
好像21年沒(méi)有做，就沒(méi)看見(jiàn)有一起年度損益調(diào)整，只有借：企業(yè)所得稅貸：銀行存款
鄒老師
2022 03/05 17:34
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)還有什么疑問(wèn)嗎）
84785006
2022 03/05 17:45
暫時(shí)沒(méi)有了，謝謝！老師。點(diǎn)個(gè)贊
鄒老師
2022 03/05 17:46
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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