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請教老師 借方有待認證進項稅額余額，發(fā)票也查不到是否是認證了，現(xiàn)在怎樣調(diào)賬。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，手里有發(fā)票的，可以在發(fā)票綜合服務平臺勾選一下看是否可以勾選抵扣，如果勾選成功，對應的待認證進項稅額轉(zhuǎn)入進項稅，如果沒有發(fā)票，只能將待認證進項稅額轉(zhuǎn)出到購入商品成本中
2022 03/05 11:22
84784953 
2022 03/05 11:24
老師 后者怎樣做分錄 是借工程成本 貸應交稅費-應交增值稅 待認證進項稅額嗎
小默老師 
2022 03/05 11:28
嗯嗯，第二種情況就是你說的借工程成本 貸應交稅費-應交增值稅 待認證進項稅
84784953
2022 03/05 11:34
老師 期末應交稅費應交增值稅進項稅額，借方有余額應該怎樣做分錄
小默老師
2022 03/05 11:37
期末可以不處理的，年末的時候
借：應交稅費-增值稅(銷項)
貸：應交稅費-增值稅(進項)
應交稅費-增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
84784953
2022 03/05 11:40
老師 請問是這樣嗎，這樣看得話，我應該是這三個科目其中一個出現(xiàn)了錯誤，數(shù)額不對應，是嗎
小默老師
2022 03/05 11:41
嗯嗯，這三個數(shù)應該是對應的。
84784953
2022 03/05 11:42
之前代賬可能是不專業(yè)，從來沒做過這筆分錄，我現(xiàn)在在年初這樣做上一筆，可以嗎？
84784953
2022 03/05 11:44
老師這筆分錄摘要怎么寫
小默老師
2022 03/05 11:46
這個分錄就是為了年末沖銷進項和銷項，就寫銷項和進項對沖就行
84784953
2022 03/05 11:49
謝謝老師
小默老師
2022 03/05 11:51
嗯嗯，不客氣，感謝對我的回復進行評價
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