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問題已解決
老師，我想問一下增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的問題。 課程里說本月銷項稅大于進項稅就要結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費-未交增值稅 100元（貸方）。然后下月交納時：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 100元 貸：銀行存款 100元 可是如果上個月進項稅還有結(jié)余比如500元。那么可以抵掉本月的100元 這樣就不用交增值稅了。那么是不是下個月就不用做一下這筆分錄了 就是借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 100元 貸：銀行存款 100元
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同學(xué)，你好
如果有進項稅額留抵就不用做結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的分錄
2022 03/04 19:51
84785044 
2022 03/04 19:52
那未交增值稅科目就會有余額 有余額也沒關(guān)系是不是
文靜老師 
2022 03/04 19:56
1.如果存在留抵稅額，大于銷項稅額，可以不轉(zhuǎn)入未交增值稅科目
2.應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)可在資產(chǎn)負(fù)債表中進行負(fù)值重分類，計入流動資產(chǎn)中的其他流動資產(chǎn)項目
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