00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問一下增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的問題。 課程里說本月銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅就要結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 100元（貸方）。然后下月交納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 100元 貸：銀行存款 100元 可是如果上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅還有結(jié)余比如500元。那么可以抵掉本月的100元 這樣就不用交增值稅了。那么是不是下個(gè)月就不用做一下這筆分錄了 就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 100元 貸：銀行存款 100元
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
如果有進(jìn)項(xiàng)稅額留抵就不用做結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的分錄
2022 03/04 19:51
84785044 
2022 03/04 19:52
那未交增值稅科目就會(huì)有余額 有余額也沒關(guān)系是不是
文靜老師 
2022 03/04 19:56
1.如果存在留抵稅額，大于銷項(xiàng)稅額，可以不轉(zhuǎn)入未交增值稅科目
2.應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)可在資產(chǎn)負(fù)債表中進(jìn)行負(fù)值重分類，計(jì)入流動(dòng)資產(chǎn)中的其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目
閱讀 366
描述你的問題，直接向老師提問
385
意見反饋
