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一般納稅人當(dāng)月要交增值稅和附加稅分錄怎么做
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你好，當(dāng)月要交，是計提的意思，還是已經(jīng)繳納了？?
2022 03/04 10:52
84784999 
2022 03/04 10:55
計提的分錄
鄒老師 
2022 03/04 10:56
你好，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
附加稅計提分錄是
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費—附加稅
84784999
2022 03/04 11:06
那計提要交增值稅的分錄是怎么做
鄒老師
2022 03/04 11:07
你好，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
這個就是一般納稅人單位計提要交增值稅的分錄啊
84784999
2022 03/04 12:51
1.增值稅結(jié)轉(zhuǎn)是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）200，? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）100，? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)
交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?2.借：應(yīng)交稅費—應(yīng) 交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100，? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費—未? 交增值稅100。但因為上月有留抵稅額比如50元，那實際應(yīng)該交50元，那想知道在當(dāng)月和下月要為這個留抵稅做什么分錄處理嗎？
鄒老師
2022 03/04 13:08
你好
上個月留抵50的時候
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）50
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
這個月需要繳納50的時候
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）200，
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）100，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）50，
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 50
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