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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師再次打擾，為何30萬屬于調(diào)增。 如果沒有以前年度結(jié)轉(zhuǎn)96萬， 30萬應(yīng)該是據(jù)實(shí)扣除，如何填表，謝謝
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同學(xué)你好，這里30萬調(diào)增是因?yàn)楸灸甓龋?020年度）已經(jīng)達(dá)到了可扣除限額，所以本年欄次的30萬需要調(diào)增，以待以后年度扣減。
2022 03/03 16:40
楊揚(yáng)老師 
2022 03/03 16:42
本年可扣除限額是96萬，如果沒有前期留下的可扣除金額，本年實(shí)際發(fā)生的30萬小于限額96萬，可以全額扣除，此時(shí)只要在稅收金額欄次填寫30萬即可，無需納稅調(diào)整（類似扶貧捐助的那個(gè)10萬一樣填就可以了）。
84784982 
2022 03/03 16:50
不好意思老師，如果沒有以前年度結(jié)轉(zhuǎn)120萬，是這個(gè)數(shù)字，不是96萬，請問還是這個(gè)答案嗎
楊揚(yáng)老師
2022 03/03 17:16
96萬是根據(jù)當(dāng)年的營業(yè)利潤計(jì)算出來的，與120萬沒有關(guān)系。
楊揚(yáng)老師
2022 03/03 17:19
假設(shè)以前年度的捐贈支出沒有剩余可扣除已經(jīng)全部扣除了，那今年的發(fā)生額30萬小于今年的可扣除限額96萬，那么這個(gè)30萬就可以在今年全額扣除，無需納稅調(diào)整。
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