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實(shí)務(wù)
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老師好！去年的30萬成本沒有發(fā)票，要求調(diào)增這30萬，需要補(bǔ)繳所得稅1.5萬。我會計分錄要怎么寫?。?/p>
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您好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸；銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2020 12/10 12:08
84784990 
2020 12/10 12:10
老師好
金額是填寫2萬是吧？那30萬不做賬嗎？
bamboo老師 
2020 12/10 12:11
金額是填寫1.5萬 沒有發(fā)票的成本不好寫分錄調(diào)整
84784990
2020 12/10 13:17
老師好
沒有發(fā)票的成本不好寫分錄調(diào)整，這句話是什么意思呢？我沒明白
bamboo老師
2020 12/10 13:19
您當(dāng)時成本分錄怎么寫的 實(shí)際有沒有支付？
84784990
2020 12/10 14:16
老師好！
就是直接給對方打款30萬，說是不含稅的，不給我們開發(fā)票。我當(dāng)時做的是：
借：庫存商品30萬
貸：銀行存款30萬
bamboo老師
2020 12/10 14:18
那不好寫調(diào)整分錄的?
因?yàn)槟铐椧呀?jīng)支付 貸方?jīng)]有科目
84784990
2020 12/10 14:38
老師好
您的意思是不需要調(diào)整是吧？只需要在賬上調(diào)整您說的交稅的那些分錄就可以了是吧？
bamboo老師
2020 12/10 14:45
是的?只需要在賬上調(diào)整我說的交稅的那些分錄就可以
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