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實(shí)務(wù)
問題已解決
稅務(wù)局退回2021年多繳增值稅，應(yīng)該怎么做分錄？
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同學(xué)你好
借銀行
貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅
2022 03/03 13:20
84785007 
2022 03/03 13:26
但是這樣處理了后，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅貸方余額怎么處理呢
樸老師 
2022 03/03 13:34
同學(xué)你好
如果一直掛賬多交，則本次直接沖回銷項(xiàng)稅額，使應(yīng)交增值稅科目平衡，或者沖回未交增值稅，使之平衡。
84785007
2022 03/03 14:00
處理后，應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅有貸方余額，是不是直接又轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
樸老師
2022 03/03 14:06
同學(xué)你好
涉及損益的才用以前年度損益調(diào)整
84785007
2022 03/03 14:07
怎么平帳？
樸老師
2022 03/03 14:17
同學(xué)你好
直接沖減未交增值稅
84785007
2022 03/03 14:25
2021年底未交增值稅借方余額8628.07，但是退增值稅23110.11，所有直接沖減，未交增值稅會(huì)有貸方余額
樸老師
2022 03/03 14:27
同學(xué)你好
這個(gè)月底結(jié)轉(zhuǎn)了就行了
84785007
2022 03/03 14:28
怎么結(jié)轉(zhuǎn)，沒懂？
樸老師
2022 03/03 14:34
借銀行
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅預(yù)繳稅費(fèi)
然后
預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
當(dāng)月的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這樣達(dá)到抵消的效果。
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