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老師，進項稅額加計抵扣后，怎么更改報表？賬務上又需要怎么處理呢？
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你好，這個是補去年的嗎？
2022 03/03 10:49
84784998 
2022 03/03 10:49
是的，老師
郭老師 
2022 03/03 10:52
你好，附表四一般項目加計扣除本期發(fā)生額實際抵扣金額里面填寫。
郭老師
2022 03/03 10:53
借應繳增值稅加計扣除貸、以前年度損益調整
借、銀行存款貸應交稅費增值稅加計扣除。
84784998
2022 03/03 10:55
老師，本期發(fā)生額=本期進項稅額×10%，實際抵扣額=本期發(fā)生額？
主表里面怎么反映呢？因為去年我們進項稅額大于銷項稅，所以不用交增值稅，本期發(fā)生額和實際抵扣額怎么填寫呢？
郭老師
2022 03/03 10:57
好，對的是的主表自動取數(shù)。
84784998
2022 03/03 10:57
這個加計抵扣，稅務局會退款到我們銀行賬戶上嗎？
郭老師
2022 03/03 10:57
主表在第19欄里面自動取數(shù)的，不需要你單獨填寫，你保存附表四就可以的。
郭老師
2022 03/03 10:57
不需要抵扣的，只填寫本期發(fā)生額，不需要填寫實際抵扣金額。
84784998
2022 03/03 10:59
去年我們進項稅大于銷項稅，不用交增值稅，那這個加計抵扣怎么填寫？按道理說都沒有增值稅要交，應該就不需要實際抵扣吧？
郭老師
2022 03/03 11:01
好在本期發(fā)生額里面填寫就可以的。
84784998
2022 03/03 11:03
我去稅務局更改增值稅申報表，我賬務上調賬還需要調以前年度損益調整嗎？不能直接反結賬到2021年，修改賬務嗎？
郭老師
2022 03/03 11:05
可以的，可以這么做。
郭老師
2022 03/03 11:05
但是你申報的12月份的財務報表也得修改。
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