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問題已解決
請問老師公司的職工福利費不計提，發(fā)放時直接記管理費用可以嗎？
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您好，不可以。需要計提 ，并從應付職工薪酬科目過渡
2022 03/03 10:06
84785019 
2022 03/03 10:08
那我就直接按實際發(fā)放的福利金額先計提，再記費用？
曉寧老師 
2022 03/03 10:09
您好，是的，先計提。
1、企業(yè)計提職工的福利費時，會計分錄為：
借：管理費用等——福利費（根據(jù)所屬部門計入相關(guān)科目）
貸：應付職工薪酬——職工福利費
2、企業(yè)發(fā)放福利費時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬——職工福利費
貸：銀行存款
84785019
2022 03/03 10:12
那我現(xiàn)在每個月不先按工資總額提福利費，等有福利費產(chǎn)生了就做計提同時做二筆會計分錄這樣可以嗎？
曉寧老師
2022 03/03 10:16
您好，建議如果前期預知，應先計提。如果實在不知，可以在發(fā)生時計提并發(fā)放。
84785019
2022 03/03 10:17
問題是公司每個月工資總額預知不了，福利費也一樣不能預知。
曉寧老師
2022 03/03 10:18
您好，那只能在發(fā)放時計提了。
84785019
2022 03/03 10:19
好的，這樣操作沒有稅務風險吧？
曉寧老師
2022 03/03 10:19
學員您好，沒有稅務風險
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