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問題已解決
老師你好，我想問一下，職工教育經(jīng)費(fèi)和職工福利費(fèi)去年沒有計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬，我直接記到管理費(fèi)了，我還可以按照比例稅前扣除嗎？
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同學(xué)晚上好呀，可以的哦
05/22 23:57
84785026 
05/23 00:01
老師晚上好，是不是意思就是我放在管理費(fèi)用是全部稅前扣除的，然后職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)是本來計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬的話，可以再按照比例去扣除？去年的時(shí)候沒有計(jì)提，那我今年還需要做補(bǔ)計(jì)提賬務(wù)處理？
唐引梅老師 
05/23 00:05
只要是職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，不管你做賬做到哪里，匯算清繳的時(shí)候都要按比例做相應(yīng)的調(diào)增（如果需要調(diào)增的話），去年的賬，今年不用調(diào)整了
84785026
05/23 00:12
就是賬務(wù)處理就不用管他了，比如2023年職工教育經(jīng)費(fèi)按比例扣除是14萬，但我用到了15萬，那我就要做調(diào)增1萬；用到了13萬，也不需要調(diào)減，就是不需要調(diào)了吧。只有超過的時(shí)候才要調(diào)增，沒超就不用調(diào)整，是這個(gè)意思嗎？
唐引梅老師
05/23 00:15
是的是的，就是這樣的
84785026
05/23 00:17
老師我還有個(gè)問題就是，我今年做賬的話，要不要把這幾個(gè)科目計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬比較好，就是用應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目過度
唐引梅老師
05/23 00:25
可以這樣做，方便平時(shí)和以后查賬
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