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甲酒廠生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，2020年1月向一煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得含稅收入226萬元，成本120萬元，隨同白酒出售單獨計價的包裝桶80只，每只含稅售價33.9元，成本價26元；同月向煙酒專賣店銷售紅酒10噸，開具普通發(fā)票，取得含稅收入90.4萬元，成本60萬元，隨同紅酒出售不單獨計價的包裝桶40只，每只成本價16元。 要求：分別計算甲白酒生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)繳納的糧食白酒和紅酒增值稅及消費稅(注：糧食白酒消費稅計征方法采用的是復(fù)合計征，每斤0.5元的從量稅，20%的從價稅，紅酒消費稅計征方法采用的是從價計征，稅率是10%)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答計算甲白酒生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅
（226 80*33.9 90.4）/1.13*0.13=348.4
計算甲白酒生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)繳納消費稅
（226 80*33.9）/1.13*0.5 20*2000*0.5/10000 90.4/1.13*0.1=1310
計算甲白酒生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)繳納消費稅
（226 80*33.9）/1.13*0.2 20*2000*0.5/10000 90.4/1.13*0.1=530
借銀行存款2262712
貸主營業(yè)務(wù)收入2000000
其他業(yè)務(wù)收入2400
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅260312
借主營業(yè)務(wù)成本1200000 80*26=1202080
貸庫存商品1202080
借銀行存款904000
貸主營業(yè)務(wù)收入800000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅104000
借稅金及附加530000
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交消費稅530000
2022 03/02 20:51
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