問(wèn)題已解決

當(dāng)月發(fā)上月工資的時(shí)候，計(jì)提和發(fā)放做同一筆分錄應(yīng)該怎么做啊

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/02 14:28
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柳老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，同學(xué) 1. 計(jì)提工資 借：ｘｘ費(fèi)用（管理/銷售等） 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2. 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：ｘｘ費(fèi)用（管理/銷售等） 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3. 發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　　　庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4. 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5. 上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　貸：銀行存款
2022 03/02 14:29
84785041
2022 03/02 14:34
發(fā)放的時(shí)候?yàn)槭裁唇栀J都是應(yīng)付職工薪酬啊
柳老師
2022 03/02 14:42
社保個(gè)人部分要扣下來(lái)的
84785041
2022 03/02 14:54
我這個(gè)月這樣做對(duì)嗎，其他應(yīng)付款都是社保的個(gè)人部分
柳老師
2022 03/02 15:27
可以的，計(jì)入其他應(yīng)付款也可以的
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