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實(shí)務(wù)
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當(dāng)月發(fā)上月工資的時(shí)候，計(jì)提和發(fā)放做同一筆分錄應(yīng)該怎么做啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答你好，同學(xué)
1. 計(jì)提工資
借：ｘｘ費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2. 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：ｘｘ費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3. 發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4. 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5. 上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2022 03/02 14:29
84785041 
2022 03/02 14:34
發(fā)放的時(shí)候?yàn)槭裁唇栀J都是應(yīng)付職工薪酬啊
柳老師 
2022 03/02 14:42
社保個(gè)人部分要扣下來的
84785041
2022 03/02 14:54
我這個(gè)月這樣做對(duì)嗎，其他應(yīng)付款都是社保的個(gè)人部分
柳老師
2022 03/02 15:27
可以的，計(jì)入其他應(yīng)付款也可以的
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