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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
教育公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入做賬
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借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)
如果一次收取了好幾個(gè)月的
借銀行存款
貸預(yù)收賬款，
按月確認(rèn)借預(yù)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)是沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的情況下。
2022 03/02 12:17
84784949 
2022 03/02 13:39
目前沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，是按實(shí)際確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，目前是小規(guī)模的納稅人。
應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目是什么？
郭老師 
2022 03/02 13:40
小規(guī)模的增值稅、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，這個(gè)就是完整的。
84784949
2022 03/02 13:48
同時(shí)要計(jì)提附加稅對(duì)吧，目前北京海淀區(qū)的附加稅是多少？小規(guī)模的增值稅按3%來(lái)計(jì)提，現(xiàn)在國(guó)家有減免，減免是在季度申報(bào)時(shí)體現(xiàn)嗎？實(shí)際繳納稅款時(shí)的賬務(wù)處理是什么？
郭老師
2022 03/02 13:49
季度末的那個(gè)月做計(jì)提就可以的，
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)
城建稅7%，地方教育2%，教育附加3%，這個(gè)是減半之前的小規(guī)模都可以減半。
郭老師
2022 03/02 13:49
在申報(bào)表會(huì)體現(xiàn)的，直接按減半之后的來(lái)做就行。
84784949
2022 03/02 13:52
但我在做應(yīng)交增值稅時(shí)是先按3%來(lái)做賬吧，減免的金額怎么做賬呢？
郭老師
2022 03/02 13:54
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在稅率是1%的。
84784949
2022 03/02 13:57
城建稅7%，地方教育2%，教育附加3%這三個(gè)附加稅率是已減免后的稅率？就直接按減免后的稅率來(lái)計(jì)提就可以？
郭老師
2022 03/02 13:58
哦對(duì)的是的是這么做。
84784949
2022 03/02 14:00
目前是小規(guī)模納稅人，如果第一季度申報(bào)后就符合一般納稅人條件了，是稅務(wù)會(huì)通知轉(zhuǎn)成一般納稅人對(duì)吧？
郭老師
2022 03/02 14:01
這個(gè)不一定，需要看，你稅務(wù)局有些通知，有些不通知，但是后期查到要求強(qiáng)制轉(zhuǎn)的。
84784949
2022 03/02 14:07
好的 謝謝
郭老師
2022 03/02 14:09
不用客氣，工作愉快。
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