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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，每個(gè)月計(jì)提工資的時(shí)候是應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資，個(gè)人承擔(dān)的稅費(fèi)不是計(jì)提進(jìn)去了嗎？
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你好，應(yīng)發(fā)工資
對(duì)的是的，是這么做的。
2022 03/01 18:21
84785006 
2022 03/01 18:24
那費(fèi)用計(jì)提不是有個(gè)人部分了嗎
郭老師 
2022 03/01 18:27
你好，對(duì)的是的，個(gè)人負(fù)擔(dān)的不就是從工資里扣除，他屬于工資。
84785006
2022 03/01 18:36
我們領(lǐng)導(dǎo)總說(shuō)計(jì)提工資費(fèi)用不應(yīng)該含個(gè)人社保和個(gè)稅
郭老師
2022 03/01 18:37
你好，那你們個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和個(gè)稅不是從工資里扣除的嗎？
84785006
2022 03/01 18:45
我又覺得領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)的對(duì)
84785006
2022 03/01 18:46
是從個(gè)人工資中扣除的
郭老師
2022 03/01 18:52
那的工資屬于管理費(fèi)用，工資是從工資里扣除，你為什么不在借管理費(fèi)用工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資里面做？
郭老師
2022 03/01 18:52
本來(lái)如果不需要交個(gè)稅的話，你們應(yīng)該全額支付給個(gè)人，這樣需要交個(gè)稅，你們代扣代代繳。
84785006
2022 03/01 18:52
那應(yīng)付職工薪酬(工資)填制納稅調(diào)整表時(shí)應(yīng)該是實(shí)發(fā)工資吧？
郭老師
2022 03/01 18:54
好填寫的是應(yīng)發(fā)工資
第一列填寫的是計(jì)提的，第二列填寫的是實(shí)際支付出去的，加上繳納的，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保加上個(gè)稅的。
84785006
2022 03/01 19:03
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬－職工工資（個(gè)人含個(gè)稅的收入）
應(yīng)付職工薪酬－社保費(fèi)用（個(gè)人承擔(dān)部分含五險(xiǎn)一金）
應(yīng)付職工薪酬－社保費(fèi)用（單位承擔(dān)部分）
應(yīng)付職工薪酬－工會(huì)經(jīng)費(fèi)（單位承擔(dān)部分）
應(yīng)付職工薪酬－職工教育經(jīng)費(fèi)
這個(gè)分錄對(duì)嗎？
84785006
2022 03/01 19:05
這個(gè)分錄就是，管理費(fèi)用包含個(gè)人部分全額計(jì)提，應(yīng)付職工薪酬工資部分就是實(shí)發(fā)工資
84785006
2022 03/01 19:05
這樣做對(duì)嗎
郭老師
2022 03/01 19:09
不對(duì)
社保是企業(yè)負(fù)擔(dān)的
分錄可以參考這個(gè)
郭老師
2022 03/01 19:09
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
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