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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，上月有發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額，已經(jīng)認(rèn)證抵扣，但無(wú)銷項(xiàng)產(chǎn)生，那賬務(wù)處理怎么做呀，等到有銷項(xiàng)產(chǎn)生的時(shí)候需要這部分進(jìn)項(xiàng)稅額再抵扣，賬務(wù)處理又該怎么做呀
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借以庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
2022 03/01 13:09
郭老師 
2022 03/01 13:09
以后抵扣銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)就可以的，需要交稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅以后產(chǎn)生了銷項(xiàng)，把你的銷項(xiàng)也結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后轉(zhuǎn)出未交增值稅，出現(xiàn)一個(gè)貸方余額表示需要繳納的增值稅，然后再做上面的。
84785038 
2022 03/01 13:13
老師，沒(méi)有看懂，前后流程能詳細(xì)說(shuō)說(shuō)嗎
郭老師
2022 03/01 13:13
你好，就是把你的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，如果有貸方余額的表是需要繳納稅款，這個(gè)能理解嗎？
84785038
2022 03/01 13:29
老師，之前會(huì)計(jì)賬務(wù)處理
繳納的時(shí)候用的是借方應(yīng)交增值稅已交稅金貸方，銀行存款
上一個(gè)沒(méi)有計(jì)提增值稅
那如果是沒(méi)有銷項(xiàng)產(chǎn)生的情況下，我還能用上面的分錄嗎？
郭老師
2022 03/01 13:32
你是一般納稅嗎？人嗎？如果是的話，都是上一個(gè)月的稅款，在下一個(gè)月交納，不應(yīng)該用已交稅金，已交稅金，這個(gè)是當(dāng)月繳納當(dāng)月的。
84785038
2022 03/01 13:44
老師，是一般納稅人，之前賬務(wù)處理用的都是已交稅金，繳納的也是上個(gè)月的稅款，現(xiàn)在我也只能按照這個(gè)已交稅金走，這樣的話，我應(yīng)該怎么賬務(wù)處理呀
郭老師
2022 03/01 13:44
你好，你想按照正確的來(lái)嗎？那你正確的知道嗎？你去調(diào)整之前的就行。
郭老師
2022 03/01 13:45
正確的不知道具體的哪里還不明白。
郭老師
2022 03/01 13:45
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
84785038
2022 03/01 13:47
老師，正確的已經(jīng)知道怎么做了，按照已交稅金我應(yīng)該做呀，未交增值稅沒(méi)讓啟用。只能用已交稅金。
郭老師
2022 03/01 13:49
那你有這個(gè)科目嗎？
郭老師
2022 03/01 13:50
或者是你能增加上這個(gè)科目嗎？
84785038
2022 03/01 13:52
不行，我看之前一直沒(méi)有啟用這個(gè)科目，之前也有月份也是有進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有銷項(xiàng)，繳納增值稅一直用的是已交稅金，沒(méi)有計(jì)提過(guò)，現(xiàn)在沒(méi)有辦法改，只能用已交稅金處理了，老師，那我應(yīng)該怎么做呢
84785038
2022 03/01 13:54
老師還有一個(gè)問(wèn)題，12月份申報(bào)增值稅，稅款多繳納了，現(xiàn)在稅局又退回多繳納的那部分錢，賬務(wù)處理，我是不是只能借方銀行存款，貸方?jīng)_應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅已交稅金呀
郭老師
2022 03/01 13:57
你好，那你就繼續(xù)用他的已交稅金，還是根據(jù)之前的做法來(lái)做。
收到退款的話是這么做的。
84785038
2022 03/01 13:58
那如果是有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有銷項(xiàng)，賬務(wù)處理就不做了嗎？
郭老師
2022 03/01 13:58
好對(duì)的是的是這么做的。
84785038
2022 03/01 14:00
老師，沒(méi)有未交增值稅，用已交稅金，有進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有銷項(xiàng)，賬務(wù)處理就不做了呀？
郭老師
2022 03/01 14:03
對(duì)的是的，做不了的沒(méi)法結(jié)轉(zhuǎn)。要么你就結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅、未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
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