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問題已解決
請教各位老師，我是學校下屬資產(chǎn)公司會計，原學校全民所有制企業(yè)經(jīng)改制后，變?yōu)橘Y產(chǎn)公司下屬100%持股的獨資公司，請問資產(chǎn)公司賬務上如何處理？需要原改制企業(yè)的審計報告嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，如果子公司，改的只是原控股方，帳務上面的按原處理就好；
2022 02/28 17:11
84784952 
2022 02/28 17:25
資產(chǎn)公司原來的賬務上沒有體現(xiàn)股權投資呀？
84784952
2022 02/28 17:25
這個全民所有制企業(yè)原來是屬于學校的
bullet 老師 
2022 02/28 17:39
同學你好 ，那現(xiàn)在的所有者權益的科目都有哪兒些啊，
84784952
2022 02/28 18:00
資產(chǎn)公司只有：實收資本
84784952
2022 02/28 18:01
老師您好，我主要是想知道在實操中，資產(chǎn)公司能否借：長期股權投資，貸：實收資本？后面附改制清產(chǎn)核資后的報告。要不然怎么操作呢
bullet 老師
2022 02/28 18:04
同學你好，先確認下，你現(xiàn)在公司的性質(zhì)，然后再去選合適的會計準則科目；
84784952
2022 02/28 18:05
企業(yè)會計呀
84784952
2022 02/28 18:07
公司情況就是如上面介紹的那樣，不知道老師您哪方面不清楚，我想聽聽您的建議
84784952
2022 02/28 18:10
子公司的帳我不管，主要是資產(chǎn)公司這邊怎么體現(xiàn)的問題
bullet 老師
2022 02/28 21:45
同學你好，回復有些晚了，
如果是投資：借：長期股權投資，貸：銀行存款，或是看當時，是如何投資的，再去找對應的科目，（實收資本，這個科目，是投進來使用的)
84784952
2022 02/28 22:01
沒關系，謝謝老師回復。這個全民所有制企業(yè)有些歷史遺留問題，它是1986年左右成立的，當時學校出資8萬多，但是學校財務沒有反應出這筆賬。是此次改制清理中才發(fā)現(xiàn)的，所以現(xiàn)在對資產(chǎn)公司來講，貸方仍然走銀行存款嗎
bullet 老師
2022 02/28 22:14
同學你好，現(xiàn)在對貸方（我也只是寫了個銀行存款），能當做投資對外用的，要么是銀行存款，資 金類，固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)，資 產(chǎn)類，所以這個還真要讓你往前去追下；（如果當時不是銀行存款投的子公司，那就得查下；）
84784952
2022 03/01 07:00
謝謝老師，意思是我現(xiàn)在的長期股權投資的金額，還是要以學校最原始的投資方式來確定，而不是以現(xiàn)在清產(chǎn)核資后的純利潤，對吧？那每月是否需要合并報表呢
bullet 老師
2022 03/01 07:20
同學早上好，投資的是按照原來的方式，(如果按照清產(chǎn)核資后的話，需要有書面的相關協(xié)議說明，就當是全部重新來啟動了)，
后面的是單獨出報表還是出具合并報表，這個要看你們公司是否需要。
84784952
2022 03/01 08:08
謝謝老師耐心的回復，早上好。大概是明白了。只是這個學校歷史遺留問題，學校帳面根本沒有體現(xiàn)，現(xiàn)在劃到資產(chǎn)公司這邊，我的貸方怎么放真是頭疼，尤其是當時的貨幣資金不知道在我這邊怎么反應
bullet 老師
2022 03/01 09:06
同學你好，你看這樣建議是否可行，通過利潤分配的科目去處理
84784952
2022 03/01 09:08
老師，能指明一下分錄上怎么體現(xiàn)嗎？感謝
bullet 老師
2022 03/01 09:13
同學你好，借：長期股權投資，貸：利潤分配—未分配利潤，或是盈余公積
84784952
2022 03/01 12:06
謝謝老師，上午在上班。請問一下我們這種長期股權投資屬于哪種取得方式呢
bullet 老師
2022 03/01 13:07
同學你好，你這個如果難以追溯之前的長投，那就用未分配利潤進行對外投資吧
84784952
2022 03/01 13:16
謝謝老師
bullet 老師
2022 03/01 14:04
同學你好，不客氣，希望能幫到你；
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