問(wèn)題已解決

高企研發(fā)加計(jì)扣除所得稅減免稅額怎么計(jì)算？公司適用小微優(yōu)惠政策 假如研發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1100萬(wàn)，加計(jì)扣除減免額和所得稅減免稅額如何計(jì)算

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/28 10:43
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
曹老師在線
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)：您好。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1100萬(wàn)，不符合小微優(yōu)惠政策了。 研發(fā)費(fèi)用發(fā)生額是100萬(wàn),可以加計(jì)扣除75%，加計(jì)扣除減免額：100*75%=75， 應(yīng)納稅所得額：1100-75=1025 企業(yè)所得稅25%，1025*25%=256.25 高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅：1025*15%=153.75 所得稅減免稅額=256.25-153.75=102.5.
2022 02/28 11:04
84784957
2022 02/28 11:42
曹老師，那如果公司是虧損的。那加計(jì)扣除減免稅額是不是填0呀？即使我有研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
曹老師在線
2022 02/28 11:46
同學(xué)：您好，是的。如果是虧損的，減免稅額是0.
84784957
2022 02/28 11:46
好的，非常感謝老師的回答，很詳細(xì)
曹老師在線
2022 02/28 12:04
同學(xué)：好的。祝您工作順利。
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~