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問(wèn)題已解決
問(wèn)，如果已經(jīng)打款給供應(yīng)商了，對(duì)方不能提供發(fā)票，那我們要怎么處理，稅務(wù)上面會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)
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您好！
如果是暫時(shí)沒(méi)有取得發(fā)票的話(huà)，可以暫估入賬，但是所得稅匯算清繳前沒(méi)有取得發(fā)票的話(huà)，就需要納稅調(diào)增。這個(gè)是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
2022 02/25 21:40
84784962 
2022 02/25 21:48
怎么調(diào)增，是應(yīng)付賬款，怎么調(diào)增，沒(méi)有暫估成本，就只是掛應(yīng)付賬款，老師
小石老師 
2022 02/25 21:56
已付款已入庫(kù)的話(huà)，應(yīng)該暫估成本的，借原材料-暫估入庫(kù)，貸應(yīng)付賬款，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸原材料。因?yàn)闆](méi)有取得發(fā)票就計(jì)入了成本，所以在會(huì)算清繳時(shí)需要調(diào)減成本，即調(diào)增應(yīng)納稅所得額，多交企業(yè)所得稅
84784962
2022 02/25 22:14
我沒(méi)有暫估入庫(kù)，就不用調(diào)整
小石老師
2022 02/25 22:24
是的，沒(méi)有暫估成本不用調(diào)整
84784962
2022 02/25 22:40
那怎么平賬，一直掛那里嗎？
小石老師
2022 02/25 23:29
是的，你不做暫估，又收不到發(fā)票，那就只能一直掛在賬上了
84784962
2022 02/25 23:41
沒(méi)有別的好的方法嗎？
小石老師
2022 02/26 08:56
這個(gè)是沒(méi)有辦法的，賬務(wù)處理要合理合規(guī)
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