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問題已解決
老師你好，一般納稅人，在第二季度末的時候，企業(yè)所得稅，根據什么數據來計提？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
2022 02/24 15:32
84784961 
2022 02/24 15:36
老師，您好！意思先結轉6月份的損益，再結賬，出6月份的財務報表，根據6月份的利潤表 本年累計數的 利潤總額 來計算，來說本期利潤所得額來計算？ 還有就是 報表都出了，又反結帳，去計提所得稅，還不是要結轉所得稅的損益，這樣出來的利潤表數據一樣嗎？
鄒老師 
2022 02/24 15:37
你好，是第一種情況?
84784961
2022 02/24 15:38
根據6月份的 利潤表的本年累計數 來計算所得稅，再反結帳，去計提所得稅，在結轉所得稅的損益，這樣出來的利潤表數據一樣嗎？
鄒老師
2022 02/24 15:40
你好，不一樣，因為所得稅費用增加了，凈利潤減少了?
84784961
2022 02/24 15:40
那所得稅計提得有誤，次月繳費。調賬嗎？我都搞不懂了
鄒老師
2022 02/24 15:42
你好，計提有誤了，是可以做相應調整處理的?
84784961
2022 02/24 15:45
所以，規(guī)范的賬務處理，應該怎么做？
鄒老師
2022 02/24 15:48
你好
計提，借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
繳納，借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784961
2022 02/24 15:48
老師 這樣處理嗎？
84784961
2022 02/24 15:49
老師，分錄我會寫的，我就說不懂數據來源
鄒老師
2022 02/24 15:51
你好，季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
先做好季度末月的賬務處理，然后過賬，結轉損益，然后再過賬，看利潤表的利潤總額是多少（抄下這個數據），然后反過賬，把結轉損益分錄刪除，然后錄入計提所得稅的分錄，然后過賬，結轉損益，然后再過賬
84784961
2022 02/24 15:56
知道了，謝謝老師的解答
鄒老師
2022 02/24 15:58
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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