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小規(guī)模用不用計未見增值稅？會計分錄如何做？
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借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項稅額貸銀行存款。
2022 02/24 10:59
84785002 
2022 02/24 11:00
這是繳納時做的會計分錄，
84785002
2022 02/24 11:01
而且小規(guī)模應(yīng)該后面沒有增值稅銷項稅這個科目
李霞老師 
2022 02/24 11:02
正常也是要有的，正常咱們實操中啊，也是有銷項稅額這幾個字的。
84785002
2022 02/24 11:04
那就是業(yè)務(wù)發(fā)生時
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅
繳納的時候借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅
貸：銀行存款
這樣做，對著吧？
李霞老師
2022 02/24 11:08
對的同學(xué)，就是這樣做的
84785002
2022 02/24 11:10
現(xiàn)在小規(guī)模45萬減免增值稅，我公司季度不夠45萬，那么增值稅按理說是零，城建也是，，我在申報城建稅時，計稅依據(jù)是不是直接填寫0就可以
李霞老師
2022 02/24 11:13
是45萬以內(nèi)的普票的話，成年稅計稅基礎(chǔ)就是零。
李霞老師
2022 02/24 11:13
是城建稅計稅基礎(chǔ)就是零，打錯字了。
84785002
2022 02/24 11:15
45萬一下免稅，，是不管開的普票還是專票都免稅還是只有普票免稅？45萬的衡量標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是專票，普票，無票收入的合計
李霞老師
2022 02/24 11:18
只針對普票不包含專票哈
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