問(wèn)題已解決

年終獎(jiǎng)按全額發(fā)放了，沒(méi)有扣除個(gè)稅（公司承擔(dān)），怎么做分錄呢，12月份已經(jīng)計(jì)提了。

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/24 09:31
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，個(gè)稅記入到營(yíng)業(yè)外支出。
2022 02/24 09:31
84784992
2022 02/24 09:38
老師，這個(gè)記到營(yíng)業(yè)外支出，所得稅前可以扣除嗎？
東老師
2022 02/24 09:38
不能扣除，因?yàn)檫@個(gè)稅并不是公司負(fù)擔(dān)的。
84784992
2022 02/24 09:48
老師，這個(gè)是去年12月分計(jì)提的，今年2月份發(fā)放的，就是在2月份做成，借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，然后2023年匯算2022年時(shí)，這部分做納稅調(diào)增是嗎？如果不是，現(xiàn)在可以用 以前年度損益調(diào)整 科目做嗎？
東老師
2022 02/24 09:48
對(duì)，就是這么做，就是公司負(fù)擔(dān)的，直接進(jìn)入到營(yíng)業(yè)外支出就行。
84784992
2022 02/24 09:50
好的，謝謝老師！祝你工作愉快！
東老師
2022 02/24 09:52
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，謝謝您了。
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