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問題已解決
我公司2019年7月份購買一輛車，8月底老板就把戶轉給別人了，現(xiàn)在稅務局風險預警，稅務局讓我們做進項稅轉出了，會計分錄我該怎么做啊。急急急
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學：您好。是不允許抵扣，還是帳面余額轉出。
不允許抵扣
借：固定資產(chǎn)
貸：應交稅費一應交增值稅一進項
2022 02/23 22:15
曹老師在線 
2022 02/23 22:15
帳面余額轉：帳面余額x13%
同上分錄
84784950 
2022 02/24 00:06
是不允許抵扣，那現(xiàn)在讓我不交增值稅和企業(yè)所得稅了。會計分錄我該怎么做呢
84784950
2022 02/24 00:08
是不允許抵扣，那現(xiàn)在讓我補交增值稅和企業(yè)所得稅了。因為是2019年的事，2022年會計分錄我該怎么做呢？
曹老師在線
2022 02/24 09:04
同學：您好。不允許抵扣。
分錄如下：
增值稅稅
?借：固定資產(chǎn) 或其他（根據(jù)當時入的科目來）
? ??貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
?借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）??
? ? ? ?貸：應交稅費—未交增值稅?
借：應交稅費—未交增值稅? ?
? ? 貸：銀行存款?
補交的所得稅?
借：以前年度損益調(diào)整? ?
? ? ? 貸：應交稅費—企業(yè)所得稅?
? ? 借：應交稅費—企業(yè)所得稅?
? ? ? ? ? ?貸：銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤
? ? ? 貸：以前年度損益調(diào)整? ?
附加稅：
所得稅分錄替換為附加稅，其處理與所得稅一致。
滯納金：所得稅匯算清繳，需要作納稅調(diào)整，征收企業(yè)所得稅。
借：營業(yè)外支出
? ? 貸：銀行存款
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