問(wèn)題已解決

老師，去年11月份暫估成本已結(jié)轉(zhuǎn) 今年2月份收到發(fā)票，發(fā)票金額比實(shí)際少557.52 怎么調(diào)整？

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/23 13:43
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曉寧老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品 根據(jù)發(fā)票入賬 借；庫(kù)存商品 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目 然后沖銷(xiāo)之前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本 借；庫(kù)存商品，貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022 02/23 13:45
84785033
2022 02/23 13:53
老師，小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，記入什么科目？
曉寧老師
2022 02/23 13:54
您好，直接計(jì)入未分配利潤(rùn)
84785033
2022 02/23 14:06
應(yīng)付賬款差額呢？庫(kù)存商品已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了 最后是不是 借；應(yīng)付賬款 貸；未分配利潤(rùn)？
曉寧老師
2022 02/23 14:12
您好，是要把之前做的分錄沖銷(xiāo)掉，重新做，所以沒(méi)有差額。
84785033
2022 02/23 14:19
直接沖銷(xiāo)之前暫估分錄，再按發(fā)票入賬，最后直接沖銷(xiāo)多結(jié)轉(zhuǎn)成本借：庫(kù)存商品 貸：未分配利潤(rùn)嗎？
曉寧老師
2022 02/23 14:20
您好，是的，。完全正確
84785033
2022 02/23 14:25
匯算清繳時(shí)按調(diào)整后的填寫(xiě)是嗎？
曉寧老師
2022 02/23 14:25
您好，匯算清繳按調(diào)整后填寫(xiě)
84785033
2022 02/23 14:26
多結(jié)轉(zhuǎn)成本用考慮所得稅嗎？
曉寧老師
2022 02/23 14:30
您好，多結(jié)轉(zhuǎn)成本會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)減少，會(huì)影響所得稅。所以需要考慮
84785033
2022 02/23 14:43
需要計(jì)提嗎？還是匯算清繳時(shí)補(bǔ)交就可以
曉寧老師
2022 02/23 14:45
您好，可以在補(bǔ)交時(shí)計(jì)提。
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