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老師這個材料1差錯更正這個，多交的企業(yè)所得稅為什么不做反沖分錄？
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所得稅資產(chǎn)那個分錄就是反沖的分錄
2022 02/17 21:49
84785044 
2022 02/17 22:13
遞延所得稅資產(chǎn)貸方所得稅減少和那個應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅貸方所得稅費用這是兩個分錄，為什么他能沖減他呢？
廖廖老師 
2022 02/17 22:33
原本計提稅費的分錄是
借:企業(yè)所得稅費用
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
借:本年利潤
貸:企業(yè)所得稅費用
納稅調(diào)整后，沖減多計提企業(yè)所得稅
借:遞延所得稅資產(chǎn)
貸:以前年度損益調(diào)整
繳納時:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:遞延所得稅資產(chǎn)
銀行存款
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