免費(fèi)問答

買來第二個(gè)月又賣了

一輛車購進(jìn)賣出了幾回，都是去年的發(fā)票

學(xué)員您好，您所說的第二個(gè)月也是發(fā)生在去年嗎？

是的，發(fā)生都在去年

要怎么處理這個(gè)賬呢

學(xué)員您好， 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款 賣出時(shí)： 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn) 借/貸：以前年度損益調(diào)整 如果賣了是虧了，借以前年度損益調(diào)整，賺了就是貸以前年度損益調(diào)整

那年報(bào)的時(shí)候要填增嗎

學(xué)員您好，調(diào)賬了就不用調(diào)表了，因?yàn)槟阗~里已經(jīng)體現(xiàn)這部分損益了

那這部分損益不是體現(xiàn)在今年了嗎

不用做其他業(yè)務(wù)收入，和其他業(yè)務(wù)成本嗎

學(xué)員您好，科目做的是以前年度損益調(diào)整，影響的是去年的

學(xué)員您好，你們公司主營(yíng)業(yè)務(wù)如果不是賣車的，那做營(yíng)業(yè)外收入即可

步驟順序是什么樣的？

先確認(rèn)收入，在轉(zhuǎn)到以前年度調(diào)整是嗎

能回答下問題嗎

學(xué)員您好，剛才在吃飯，我現(xiàn)在就回答

學(xué)員您好，去年已關(guān)賬，不能動(dòng)了 所以你現(xiàn)在拿到發(fā)票做會(huì)計(jì)分錄 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款 賣出時(shí)： 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn) 以前年度損益調(diào)整（假設(shè)是賺了） 再， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) （以上沒考慮增值稅） 通過以上分錄，你可以看出這筆業(yè)務(wù)做在今年是影響期初未分配利潤(rùn)，不影響今年的 做年報(bào)時(shí)，21年的營(yíng)業(yè)外收入有了這一筆，就不需要調(diào)增了 學(xué)員您看一下，不懂隨時(shí)再問我