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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，我們企業(yè)用的是小企業(yè)準(zhǔn)則，在 2021年12月份暫估庫(kù)存商品同時(shí)銷(xiāo)售結(jié)轉(zhuǎn)了成本，2022年1月份收到了發(fā)票有誤暫估金額有誤導(dǎo)致少結(jié)轉(zhuǎn)成本，這個(gè)跨年的賬務(wù)如何處理
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借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品
借庫(kù)存商品貸，以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是紅沖，然后再做發(fā)票的，
借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，
借以前年度損益調(diào)整貸庫(kù)存商品。
2022 02/14 19:41
84785024 
2022 02/14 19:46
老師好，我們是用小企業(yè)準(zhǔn)則，軟件中沒(méi)有以前年度損益，要怎么處理
郭老師 
2022 02/14 19:48
你好，把以前年度損益調(diào)整改成未分配利潤(rùn)就可以，匯算清交的時(shí)候捎抵扣的可以增加減少你的利潤(rùn)。
84785024
2022 02/14 19:52
老師，可以不用紅沖去年結(jié)轉(zhuǎn)成本錯(cuò)誤的分錄，直接將少結(jié)轉(zhuǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)嗎
84785024
2022 02/14 19:54
還有需要對(duì)少結(jié)轉(zhuǎn)成本的這部分對(duì)所得稅的影響進(jìn)行分錄調(diào)整嗎？
郭老師
2022 02/14 19:58
可以的
可以做差額的
84785024
2022 02/14 20:00
那調(diào)整所得稅的分錄需要做嗎？
84785024
2022 02/14 20:00
匯算清繳時(shí)怎么做
郭老師
2022 02/14 20:04
調(diào)增之后盈利的嗎
是的話(huà)需要補(bǔ)所得稅
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
84785024
2022 02/14 20:11
老師，是成本少結(jié)轉(zhuǎn)了，結(jié)轉(zhuǎn)后利潤(rùn)減少，多交所得稅了，那是不是做相反分錄？
郭老師
2022 02/14 20:13
你好是的
退稅的是的
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