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預(yù)計(jì)負(fù)債是因?yàn)椴坏枚惽翱鄢圆挥绊戇f延所得稅費(fèi)用嗎？
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，不是。預(yù)提當(dāng)期不能抵扣，實(shí)際發(fā)生就可以扣，形成遞延所得稅資產(chǎn)。
2022 02/14 12:45
84784981 
2022 02/14 12:53
當(dāng)期也不用確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
稅劍法盾 
2022 02/14 13:17
您好，當(dāng)期要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)；后期實(shí)際發(fā)生稅再轉(zhuǎn)回。
84784981
2022 02/14 13:28
那既然當(dāng)期確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，那為什么不影響所得稅費(fèi)用？
84784981
2022 02/14 13:29
答案里沒有算這個(gè)600
稅劍法盾
2022 02/14 13:41
您好，題目條件假設(shè)是永久差異，你的理解是對(duì)的。實(shí)務(wù)中要確認(rèn)。
84784981
2022 02/14 13:44
我看答案是當(dāng)期發(fā)生額，這個(gè)600當(dāng)期并沒有實(shí)際發(fā)生，所以不算在內(nèi)，是說當(dāng)期確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)和當(dāng)期實(shí)際發(fā)生是兩個(gè)概念？
稅劍法盾
2022 02/14 13:46
您好，暫時(shí)性差異與遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債有區(qū)別。
稅劍法盾
2022 02/14 13:47
您好，是的。建議多做**，規(guī)范。
84784981
2022 02/14 13:49
你的意思是這個(gè)600是暫時(shí)性差異
稅劍法盾
2022 02/14 13:55
您好，是的，你的理解是對(duì)的。題目設(shè)定它不影響。
稅劍法盾
2022 02/14 14:17
您好，吃透教材，做好**，題做不完，很多難免有瑕疵。
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