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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，1月份作廢發(fā)票一份，請(qǐng)問開票系統(tǒng)的月度統(tǒng)計(jì)里的正數(shù)銷項(xiàng)稅額包含作廢的嗎?如果申報(bào)所得稅的銷賬稅額是按正數(shù)稅額申報(bào)還是需要減去作廢稅額？
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你好，你直接看實(shí)際銷項(xiàng)金額就可以的，這個(gè)是不包含的。
2022 02/12 11:04
84785003 
2022 02/12 11:06
增值稅申報(bào)的話，只用考慮開出的正數(shù)稅額對(duì)嗎？
84785003
2022 02/12 11:07
實(shí)際銷售金額，就是正數(shù)金額
實(shí)際銷售稅額，就是正數(shù)稅額
可以這么理解嗎？
郭老師 
2022 02/12 11:07
實(shí)際銷售金額這個(gè)是扣除了負(fù)數(shù)，然后扣除了作廢之后的。
84785003
2022 02/12 11:15
你好，老師，比如：本月正數(shù)稅額10000，無(wú)負(fù)數(shù)稅額，作廢稅額2000
請(qǐng)問實(shí)際稅額是10000還是10000-2000=8000
郭老師
2022 02/12 11:16
實(shí)際的應(yīng)該是1萬(wàn)減去2萬(wàn)。
84785003
2022 02/12 11:29
你好，老師，我打開增值稅申報(bào)附表一，顯示的本月銷賬稅額為10000，也就是正數(shù)稅額，沒有減去作廢稅額
請(qǐng)問該如何處理
郭老師
2022 02/12 11:33
你好，你的實(shí)際銷項(xiàng)金額是多少？開票系統(tǒng)里面。
84785003
2022 02/12 11:39
你好，老師，我好像明白了，本期實(shí)際銷賬稅額應(yīng)該就是正數(shù)稅額（本期無(wú)負(fù)數(shù)稅額），作廢稅額沒有計(jì)算在內(nèi)
郭老師
2022 02/12 11:40
那就填寫這個(gè)實(shí)際銷售金額。
84785003
2022 02/12 11:44
好的，謝謝，老師
麻煩您也再確認(rèn)下，實(shí)際銷售金額到底是正數(shù)扣除負(fù)數(shù)，之后，是否還需要再扣除作廢的部分
郭老師
2022 02/12 11:47
你好，他已經(jīng)扣除了負(fù)數(shù)銷售額和作廢的。
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