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你好 現(xiàn)金流量表依據(jù)企業(yè)年度資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和相關(guān)科目本年度的發(fā)生額等為依據(jù)來做，使用工作底稿法、T形賬戶法等方法編制。 現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表的三個(gè)基本報(bào)告之一，所表達(dá)的是在一固定期間(通常是每季或每年)內(nèi)，一家企業(yè)或機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金(包含銀行存款)增滅變動(dòng)的情況?，F(xiàn)金流量表的出現(xiàn)，主要是想反映出資產(chǎn)負(fù)債表中各個(gè)項(xiàng)目對現(xiàn)金流量的影響，并根據(jù)其用途劃分為經(jīng)營、投資及融資三個(gè)活動(dòng)分類?，F(xiàn)金流量表可用于分析一家企業(yè)或機(jī)構(gòu)在短期內(nèi)有沒有足夠現(xiàn)金去應(yīng)付開銷。 現(xiàn)金流量的分類 企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出是由各種因素產(chǎn)生的，現(xiàn)金流量表首先要對企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金和運(yùn)用的現(xiàn)金流量進(jìn)行合理的分類。現(xiàn)金流量按其產(chǎn)生的原因和支付的用途不同，分為以下三大類：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。 1、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。指企業(yè)投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)以外的所有交易活動(dòng)和事項(xiàng)的現(xiàn)金流入和流出量。包括：銷售商品、提供勞務(wù)、經(jīng)營租賃等活動(dòng)收到的現(xiàn)金；購買商品、接受勞務(wù)、廣告宣傳、交納稅金等到活動(dòng)支付的現(xiàn)金。 2、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。指企業(yè)長期資產(chǎn)的購建和對外投資活動(dòng)（不包括現(xiàn)金等價(jià)物范圍的投資）的現(xiàn)金流入和流出量。包括：收回投資、取得投資收益、處置長期資產(chǎn)等活動(dòng)收到的現(xiàn)金；購建固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)和對外投資等到活動(dòng)所支付的現(xiàn)金等。 3、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。指企業(yè)接受投資和借入資金導(dǎo)致的現(xiàn)金流入和流出量。包括：接受投資、借入款項(xiàng)、發(fā)行債券等到活動(dòng)收到的現(xiàn)金；償還借款、償還債券、支付利息、分配股利等活動(dòng)支付的現(xiàn)金等。