問(wèn)題已解決

按本月實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額的25%計(jì)算，并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅分錄。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/07 21:50
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是需要做分錄嗎？分錄是 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
2022 02/07 21:50
84785034
2022 02/07 21:55
為什么借方是所得稅費(fèi)用？
小鎖老師
2022 02/07 21:59
因?yàn)槭怯?jì)提啊，計(jì)提的話再借方
84785034
2022 02/07 22:01
那那個(gè)所得稅費(fèi)用從哪里看出來(lái)有所得稅費(fèi)用。
小鎖老師
2022 02/07 22:02
從利潤(rùn)表中，利潤(rùn)表有這個(gè)科目
84785034
2022 02/07 22:10
從這句話中從哪里得出所得稅費(fèi)用？利潤(rùn)總額是所得稅費(fèi)用嗎？
小鎖老師
2022 02/07 22:11
不是，按照利潤(rùn)總額去計(jì)提了所得稅，計(jì)提了所得稅的分錄就是所得稅費(fèi)用在借方
84785034
2022 02/07 22:34
老師，你可以把這個(gè)分錄的過(guò)程講一下嗎？不太理解
小鎖老師
2022 02/07 22:35
計(jì)提所得稅的意思就是? 所得稅會(huì)增加，但沒(méi)有交，會(huì)減少我的利潤(rùn)
84785034
2022 02/07 22:40
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅，是不是把應(yīng)交所得稅轉(zhuǎn)入利潤(rùn)總額？那應(yīng)交所得稅結(jié)轉(zhuǎn)的話不是就在借方嗎？
小鎖老師
2022 02/07 22:41
繳納在借方。計(jì)提在貸方
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