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問題已解決
學(xué)校改造工程已竣工決算，以決算價入固定資產(chǎn)。但是還有300萬元的工程款未付，記在其他應(yīng)付款中?，F(xiàn)在要學(xué)校先付100萬元的工程款，但是要先掛著，等上級撥款?，F(xiàn)在要怎么記分錄？
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同學(xué)你好
借銀行
貸上級撥款收入
借固定資產(chǎn)
貸應(yīng)付賬款
借應(yīng)付帳款
貸銀行存款
2022 02/07 16:15
84785023 
2022 02/07 16:20
上面還沒撥款，是暫時先用學(xué)校的經(jīng)費支付，但是學(xué)校的經(jīng)費是不能用在工程款的，所以要先掛在其他應(yīng)收款。而且固定資產(chǎn)之前決算的時候已經(jīng)全列入了，不用再記了。現(xiàn)在先支付100萬元，是借，其他應(yīng)付款，貸，現(xiàn)金。然后又要掛在其他應(yīng)收款，該如何記呢？
樸老師 
2022 02/07 16:23
同學(xué)你好
那就
借固定資產(chǎn)
貸應(yīng)付賬款
84785023
2022 02/07 16:25
老師，固定資產(chǎn)我已經(jīng)全額記進去了，不用再記了?，F(xiàn)在掛帳，借，其他應(yīng)收款，貸應(yīng)該記什么呢？
樸老師
2022 02/07 16:28
同學(xué)你好
上級補助收入
84785023
2022 02/07 16:31
老師，沒有上級補助收入
樸老師
2022 02/07 16:32
同學(xué)你好
那你們有什么科目
84785023
2022 02/07 16:36
老師，掛帳不是要等上級撥款來才記收入，還是現(xiàn)在借方其他應(yīng)收款，貸方要記收入
樸老師
2022 02/07 16:36
現(xiàn)在借方其他應(yīng)收款，貸方要記收入
84785023
2022 02/07 16:51
可是沒有收入怎么辦？經(jīng)費收入又不能用
樸老師
2022 02/07 17:05
同學(xué)你好
上級補助收入就是
84785023
2022 02/07 17:35
老師，如果用以前年度的項目撥款，已轉(zhuǎn)入累計盈余了，現(xiàn)在能不能貸累計盈余
樸老師
2022 02/07 17:37
同學(xué)你好
你們有這個科目就可以用
84785023
2022 02/07 17:47
老師，以前年度把上級撥的用來支付工程款的錢用在了學(xué)校維修配套上，記錯了明細科目，就是同樣是財政撥款收入，但是把財政撥款收入的明細科目基本支出記在了項目支出，年終都是把收支轉(zhuǎn)入累計盈余的?，F(xiàn)在要用到這筆錢，怎么記？能直接記累計盈余嗎？還是要先沖記錯分錄
樸老師
2022 02/07 17:49
同學(xué)你好
對的
直接累計盈余就可以
84785023
2022 02/07 19:21
老師，但是累計盈余里面，以前收的撥款已經(jīng)支出了，收支都轉(zhuǎn)到累計盈余了?，F(xiàn)在那筆記錯的項目支出要重新拿出來付工程款，還能記累計盈余嗎
樸老師
2022 02/07 19:23
同學(xué)你好
嗯
這個可以的
84785023
2022 02/07 19:25
如果可以的話，我就不用掛帳其他應(yīng)收款了。先記一筆，借，其他應(yīng)付款100萬元，貸，現(xiàn)金100萬元，然后怎么記呢？
樸老師
2022 02/07 19:29
同學(xué)你好
借銀行
貸累計盈余
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