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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2021暫估的成本，不含稅的，2022.1月發(fā)票拿來(lái)了，發(fā)票金額比估的高了一點(diǎn)，怎么處理？小企業(yè)，紅沖，進(jìn)當(dāng)期損益，2021所得稅匯算要納稅調(diào)整么？
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同學(xué)你好
建議在匯算清繳前反結(jié)賬到2021年，把需要更正的影響損益的金額修改之后重新生成報(bào)表，再做匯算清繳，這樣在匯算清繳時(shí)就不用調(diào)來(lái)調(diào)去了
2022 01/28 23:59
84785015 
2022 01/29 00:17
12月報(bào)表已經(jīng)報(bào)出了
84785015
2022 01/29 00:19
四季度的報(bào)表可以和匯算年報(bào)不一樣么？
少校老師 
2022 01/29 00:19
沒(méi)有關(guān)系的，改完報(bào)表后重新更正申報(bào)就行了
如果你不愿意這樣操作，也可以直接在2022年做更正分錄，但這樣在做2021年所得稅匯算清繳的時(shí)候就需要做納稅調(diào)整了，你覺(jué)得哪樣比較方便就哪樣做就可以了
84785015
2022 01/29 00:21
納稅調(diào)整，是要調(diào)整成發(fā)票金額么？
少校老師
2022 01/29 00:26
主要是看實(shí)際發(fā)生金額，如果發(fā)票金額就是實(shí)際發(fā)生金額，且比尼暫估的高，那么就要做納稅調(diào)減（因?yàn)?021年你費(fèi)用記少了），而到了做2022年匯算清繳時(shí)，又要把這部分納稅調(diào)增，因?yàn)檫@部分費(fèi)用你記入的是在22年1月，而稅前扣除是在2021年
84785015
2022 01/29 00:38
可是我當(dāng)月要作一筆紅沖，再記一筆發(fā)票金額，只有多于紅沖的金額記到了2022，那就把多的金額2022匯算納稅調(diào)增？
少校老師
2022 01/29 14:27
是的，差額部分你在賬里是體現(xiàn)在2022年，2021年賬上的費(fèi)用要比實(shí)際少，所以匯算清繳要做納稅調(diào)減，而當(dāng)你在做2022年匯算清繳時(shí)，由于2022年賬上費(fèi)用比實(shí)際費(fèi)用多，所以要納稅調(diào)增。
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