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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，2021年我做了成本暫估，在2022年1月就紅沖了。有一些暫估的發(fā)票回來(lái)了，有一些沒(méi)有回來(lái)。那我在所得稅匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)整嗎？如何調(diào)整？
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你好，需要調(diào)整的沒(méi)有發(fā)票的那一部分，納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項(xiàng)目，其他填寫(xiě)賬載金額。
2022 03/31 15:26
84784952 
2022 03/31 15:33
那些回來(lái)的發(fā)票是不是要沖暫估的金額？因?yàn)楫?dāng)時(shí)會(huì)計(jì)是沒(méi)有拿發(fā)票來(lái)沖的，而會(huì)計(jì)是直接做一張負(fù)數(shù)發(fā)票來(lái)紅沖的掉暫估金額。然后把發(fā)票又重新計(jì)入2022年成本了，這樣做是不是不對(duì)。
郭老師 
2022 03/31 15:36
你好，那你暫估和發(fā)票的金額是一樣的嗎？
84784952
2022 03/31 15:38
舉例說(shuō)一下暫估的金額，如暫估是10萬(wàn)，里面有很多明細(xì)組成的10萬(wàn)，里面的明細(xì)能對(duì)上一些發(fā)票的。但是10萬(wàn)沒(méi)有回完票。
郭老師
2022 03/31 15:40
你好，實(shí)際有這些產(chǎn)品嗎？
84784952
2022 03/31 15:41
有的，都有合同的。而且都有對(duì)應(yīng)的收入的。暫估的成本都能找到對(duì)應(yīng)的收入的。我們是賣(mài)房子的。
郭老師
2022 03/31 15:43
借應(yīng)付賬款
貸庫(kù)存商品
借庫(kù)存商品貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
這個(gè)是紅沖暫估的紅沖入庫(kù)的。
郭老師
2022 03/31 15:43
然后再做發(fā)票的，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款。
借利潤(rùn)分配貸、庫(kù)存商品。
84784952
2022 03/31 16:10
老師公司沒(méi)有庫(kù)存商口一說(shuō)的，我司做房子代理的。就是傭金收入和傭金成本一說(shuō)。做暫估時(shí)是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估
郭老師
2022 03/31 16:12
那紅沖之前的成本借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，然后再做發(fā)票的借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付賬款或者是銀行存款。
84784952
2022 03/31 16:22
我理解一下，如果我的暫估10萬(wàn)，發(fā)票回了6萬(wàn)，就是按您說(shuō)的沖掉10萬(wàn)，再做6萬(wàn)的發(fā)票，那還有4萬(wàn)就是要在納稅調(diào)整明細(xì)表上的扣除項(xiàng)填寫(xiě)是不？
郭老師
2022 03/31 16:28
是的是的，是這么理解的。
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