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老師請問，本月異地預(yù)繳了增值稅及附加稅，因為進項稅大于銷項稅，下個月是不用繳稅的。那月底的時候預(yù)繳增值稅及附加稅應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額?
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2022 01/18 21:33
84785016 
2022 01/18 21:39
因為本月異地預(yù)繳了，預(yù)繳增值稅及附加稅就一直在借方掛著嗎？月末不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
紫藤老師 
2022 01/18 21:42
預(yù)繳稅款會計分錄：
借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
貸：銀行存款
月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目，
借記：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
84785016
2022 01/18 21:52
因為進項稅大于銷項稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額，因為異地預(yù)繳結(jié)轉(zhuǎn) 未交增值稅借方有余額，是這樣的嗎老師？
紫藤老師
2022 01/18 21:53
你好，對的，你的理解是對的
84785016
2022 01/18 21:56
請問老師結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)繳稅費是掛著的，那之后抵減稅費的時候分錄又是怎么做的呢？
紫藤老師
2022 01/18 21:56
就是按照上面分錄，很完整了
84785016
2022 01/19 02:09
請問老師，12月進行了異地預(yù)繳，12月實際又是進項稅大于銷項稅，1月申報的時候不用繳稅，那請問1月申報的時候預(yù)繳這部分怎么填呢？
紫藤老師
2022 01/19 09:44
，12月進行了異地預(yù)繳,就填寫這個
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