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問(wèn)題已解決
餐飲公司給員工買(mǎi)的團(tuán)體險(xiǎn)，匯繳清算需要調(diào)增嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢
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你好，是商業(yè)保險(xiǎn)性質(zhì)嗎？?
2022 01/18 08:53
84785045 
2022 01/18 08:53
是的 老師
鄒老師 
2022 01/18 08:54
你好，商業(yè)保險(xiǎn)性質(zhì)的支出，需要做納稅調(diào)增處理。入賬的分錄是
借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款等科目?
84785045
2022 01/18 08:56
入賬這樣寫(xiě)，匯繳清算調(diào)增怎么分錄怎么寫(xiě)呢？
鄒老師
2022 01/18 08:57
你好，匯算清繳的時(shí)候調(diào)增，有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅嗎？
84785045
2022 01/18 08:57
全年虧損，不用補(bǔ)繳的
鄒老師
2022 01/18 08:58
你好，那（匯繳清算調(diào)增）就不需要做分錄的
84785045
2022 01/18 09:01
好的 謝謝老師
鄒老師
2022 01/18 09:04
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
84785045
2022 01/18 09:30
老師，要是18年盈利，團(tuán)體險(xiǎn)匯繳清算沒(méi)有調(diào)增，現(xiàn)在補(bǔ)繳怎么寫(xiě)分錄呢
鄒老師
2022 01/18 09:36
你好，是調(diào)增導(dǎo)致補(bǔ)交了所得稅？?
84785045
2022 01/18 09:39
是的，18年已經(jīng)交所得稅了，現(xiàn)在補(bǔ)繳所得稅和滯納金
鄒老師
2022 01/18 09:46
你好
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，營(yíng)業(yè)外支出—滯納金，?貸：銀行存款
84785045
2022 01/18 09:49
老師，涉及到未分配利潤(rùn)嗎
鄒老師
2022 01/18 09:53
你好，會(huì)涉及?
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，營(yíng)業(yè)外支出—滯納金，?貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整?
84785045
2022 01/18 13:24
老師，這樣資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)要調(diào)整嗎
鄒老師
2022 01/18 13:25
你好，需要做期初數(shù)的調(diào)整
84785045
2022 01/18 13:26
怎么調(diào)整呢
鄒老師
2022 01/18 13:27
你好，比如匯算清繳補(bǔ)交所得稅1
那么期初數(shù)的未分配利潤(rùn)和貨幣資金就需要減少1?
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